對(duì)證券商查核常見缺失事項(xiàng)及類型匯總表

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1、101年度對(duì)證券商查核常見缺失事項(xiàng)及類型彙總表類型查核單位查核缺失違反法令案例簡介集中、櫃檯業(yè)務(wù)證交所櫃買中心業(yè)務(wù)人員接受客戶非以限價(jià)方式委託買賣。證交所營業(yè)細(xì)則第79條第1項(xiàng)櫃買中心「證券商營業(yè)處所買賣有價(jià)證券業(yè)務(wù)規(guī)則」第63條第1項(xiàng)證券商受託買賣業(yè)務(wù)人員A員接受客戶B君電話委託買賣股票時(shí)，接受客戶非以限價(jià)方式委託買賣。集中、櫃檯業(yè)務(wù)證交所未依證券商內(nèi)部人員在所屬證券商開戶及委託買賣有價(jià)證券管理辦法辦理。證券商內(nèi)部人員在所屬證券商開戶委託買賣有價(jià)證券管理辦法第2條第2項(xiàng)及第4項(xiàng)櫃買中心「櫃檯買賣證券商內(nèi)部人員在所屬證券商開戶委託買賣有價(jià)證券管理辦法」第2條第

2、2項(xiàng)及第4項(xiàng)櫃買中心「證券商營業(yè)處所買賣有價(jià)證券業(yè)務(wù)規(guī)則」第28條之1案例一：證券商受僱人員有在他家證券商開立證券帳戶之情事。案例二：證券商內(nèi)部人員A員使用其親屬之帳戶委託買賣有價(jià)證券。集中、櫃檯業(yè)務(wù)證交所櫃買中心業(yè)務(wù)人員受理非本人而未具客戶委任書之代理人開戶、委託買賣或辦理交割。證券商負(fù)責(zé)人與業(yè)務(wù)人員管理規(guī)則第18條第2項(xiàng)第19款證券商受託買賣業(yè)務(wù)人員A員有受理未具客戶委任授權(quán)書之代理人B君買賣股票。8/8證交所營業(yè)細(xì)則第75條第6款集中、櫃檯業(yè)務(wù)證交所業(yè)務(wù)人員與客戶間有借貸款項(xiàng)、有價(jià)證券或?yàn)榻栀J款項(xiàng)、有價(jià)證券之媒介情事。證券商負(fù)責(zé)人與業(yè)務(wù)人員管理規(guī)則第18

3、條第2項(xiàng)第9款案例一：證券商受託買賣業(yè)務(wù)人員A員有向客戶B君調(diào)度資金之資金往來借貸情事。案例二：證券商業(yè)務(wù)人員A員有媒介投資人C君予投資人B君以供其借貸資金之情事。集中、櫃檯業(yè)務(wù)證交所受理客戶對(duì)買賣有價(jià)證券之種類、數(shù)量、價(jià)格及買進(jìn)或賣出之全權(quán)委託。證券商負(fù)責(zé)人與業(yè)務(wù)人員管理規(guī)則第18條第2項(xiàng)第3款證券商受託買賣業(yè)務(wù)人員A員有受理客戶B君及C君（均為A員之親屬）對(duì)買賣有價(jià)證券之種類、數(shù)量、價(jià)格及買進(jìn)或賣出之全權(quán)委託。集中、櫃檯業(yè)務(wù)證交所內(nèi)部稽核人員未確實(shí)執(zhí)行稽核業(yè)務(wù)。證券商內(nèi)部控制制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)範(fàn)總則十四、(一)證券商有非錯(cuò)帳卻同意以申報(bào)錯(cuò)帳方式處理之情事，與證券經(jīng)

4、紀(jì)商受託買賣錯(cuò)帳及更正帳號(hào)申報(bào)處理作業(yè)要點(diǎn)貳規(guī)定不符，而內(nèi)部稽核人員A員就該筆錯(cuò)帳申報(bào)事項(xiàng)有查核不確實(shí)之情事。集中、櫃檯業(yè)務(wù)證交所辦理承銷詢價(jià)圈購配售作業(yè)，未依該公司詢價(jià)圈購配售原則辦理。甲證券商詢價(jià)圈購配售原則辦法案例一：甲證券商客戶A、B、C、D等4帳戶，在該證券商並無開戶，另前10大獲配圈購?fù)顿Y人之外，有E、F、G、H等4帳戶，在該證券商並無開戶，故共計(jì)8戶於配售時(shí)為非證券商一定往來之客戶。案例二：甲8/8證券商客戶A公司獲配150張，惟最近一年內(nèi)交易量為350萬元，未達(dá)該證券商詢價(jià)圈購配售原則辦法之所訂交易金額1,000萬元，其配售張數(shù)與交易金額(貢獻(xiàn)

5、度)不成比例。集中、櫃檯業(yè)務(wù)證交所櫃買中心營業(yè)員未於營業(yè)櫃檯從事受託買賣之行為。證交所88年9月1日臺(tái)證（88）交字第26691號(hào)函證券商受託買賣業(yè)務(wù)人員A員未於營業(yè)櫃檯從事受託買賣。集中、櫃檯業(yè)務(wù)證交所業(yè)務(wù)人員利用客戶名義或帳戶，買賣有價(jià)證券。證券商負(fù)責(zé)人與業(yè)務(wù)人員管理規(guī)則第18條第2項(xiàng)第7款櫃買中心「證券商營業(yè)處所買賣有價(jià)證券業(yè)務(wù)規(guī)則」第25條第1項(xiàng)案例一：證券商受託買賣業(yè)務(wù)人員A員，未徵得客戶同意，擅自利用其帳戶買賣股票。案例二：證券商業(yè)務(wù)人員A、B、C、D、E、F、G員使用其親友之帳戶以網(wǎng)路下單方式委託買賣有價(jià)證券。集中、櫃檯業(yè)務(wù)證交所證券商受僱人代客

6、戶保管款項(xiàng)、印鑑及存摺。證券商負(fù)責(zé)人與業(yè)務(wù)人員管理規(guī)則第18條第2項(xiàng)第11款證券商受託買賣業(yè)務(wù)人員A員有代客戶B君保管銀行存摺與印鑑之情事。集中、櫃檯業(yè)務(wù)證交所發(fā)行人自營部門之自行買賣及就所發(fā)行認(rèn)(購)售權(quán)證之避險(xiǎn)買賣，有影響市場價(jià)格公平性及損及投資人權(quán)益之情事。證交所認(rèn)購（售）權(quán)證上市審查準(zhǔn)則第17條第1項(xiàng)流動(dòng)量提供者在操作某認(rèn)售權(quán)證報(bào)價(jià)時(shí)，其每營業(yè)日每5分鐘權(quán)證委託買進(jìn)報(bào)價(jià)之最高波動(dòng)率與最低波動(dòng)率差值，超過規(guī)定之限額暨連續(xù)5個(gè)營業(yè)日最後一筆權(quán)證委買報(bào)價(jià)之最高與最低波動(dòng)率差值之最大值亦超過規(guī)定限額。集中、櫃檯業(yè)務(wù)證交所櫃買中心採主動(dòng)報(bào)價(jià)之流動(dòng)量提供者，未善盡

7、造市責(zé)任。證交所「認(rèn)購﹙售﹚權(quán)證流動(dòng)量提供者作業(yè)要點(diǎn)」第6條第2款第3目案例一：8/8證券商訂定之流動(dòng)量提供者最高申報(bào)買進(jìn)價(jià)格與最低申報(bào)賣出價(jià)格間之最大升降單位櫃買中心「認(rèn)購(售)權(quán)證流量提供者作業(yè)要點(diǎn)」第6條第2款第2目證券商自行擔(dān)任流動(dòng)量提供者，其履行報(bào)價(jià)方式採主動(dòng)報(bào)價(jià)，惟有多筆最高申報(bào)買進(jìn)價(jià)格與最低申報(bào)賣出價(jià)格間超過10個(gè)升降單位，與該公司訂定之流動(dòng)量提供者最高申報(bào)買進(jìn)價(jià)格與最低申報(bào)賣出價(jià)格間之最大升降單位為10個(gè)升降單位不符。案例二：證券商業(yè)務(wù)人員於權(quán)證造市系統(tǒng)中對(duì)所負(fù)責(zé)報(bào)價(jià)之權(quán)證啟動(dòng)延遲佈單功能，延遲報(bào)價(jià)之秒數(shù)超過法定上限值5分鐘，致該證券商對(duì)該權(quán)證

8、之買進(jìn)及賣出報(bào)價(jià)發(fā)生多次超過5分鐘未報(bào)