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1、保函業(yè)務基本知識及實務介紹第一部分：保函基本概念第二部分：常見保函品種介紹第三部分：保函實務知識（對外開立及收到保函）第四部分：保函風險防范及案例介紹目錄保函基本概念定義什么是銀行保函？銀行保函（BANKGUARANTEE）是指開立保函的銀行對于被擔保人的違約按照保函的約定無條件地對保函受益人支付保函金額的一種承諾。銀行保函是銀行一項不可撤銷的承諾，根據(jù)申請人的指示發(fā)出，保證在保函確定的最高擔保金額內，憑與保函規(guī)定條款相符的索賠文件，向受益人支付任何索賠金額。銀行充當信用中介的角色。銀行信用代替商業(yè)信用，解決合同雙方互不信任的問題，便利了合同的執(zhí)行。保函基本概念保函的
2、基本要素申請人保證人受益人要求出具保函的基礎交易名稱、編號編號、類型、開立日期可支付的最高金額和支付幣種失效日、失效條件保函的生效日索賠的條件適用法律、慣例保函基本概念保函基本要素分析申請人指保函中表明的、保證其承擔基礎關系項下義務的一方。注意申請人資質的審核。特別地，如為涉外建筑工程企業(yè)，應該要求：-《營業(yè)執(zhí)照》-《商務部批準件》（如：同意設立境外有限公司的批復及批準證、對外承包工程經營資格證書）-商務部《對外承包工程項目投議標許可證》受益人接受保函并享有其利益的一方，即根據(jù)保函條款規(guī)定可以向擔保人提出付款請求的人。保函基本概念保函基本要素分析要求出具保函的基礎交易
3、名稱、編號保函基于哪項業(yè)務背景開立，是保函開立的基礎。在保函條款中雖然只有簡短幾句描述，但卻是擔保人重點審查的部分?？芍Ц兜淖罡呓痤~和支付的幣種依據(jù)合同、招標文件相關條款確定。特別提醒：擔保幣種若為不可兌換貨幣（西亞非等國家），要將擔保幣種轉換成等值的可兌換貨幣，一般為美元或歐元。保函基本概念保函基本要素分析失效日、失效條件（避免開立敞口保函）如果保函／備用信用證同時規(guī)定到期日和到期條件，二者中較早出現(xiàn)的日期為最終到期日。保函的生效日一般為開立日，注意：預付款保函為收到預付款之日生效保函基本概念關于失效適用URDG758的保函，正本的退回不是保函失效的必要條件，保函僅
4、在到期日、索賠金額為零或收到受益人簽發(fā)的解除擔保責任的聲明后失效。沒有明確到期日或到期條件的保函將在開出后三年自動失效，沒有明確到期日或到期條件的反擔保函將在相應的保函失效后三十個日歷日后失效。保函基本概念保函基本要素分析索賠的條件和交單方式保函的核心內容，規(guī)定了擔保人在什么條件下才履行付款義務。適用URDG758的保函，如果未明確交單方式，只能使用紙質交單。如果要限定采用某種紙質交單的方式，應在保函中明確排除其他紙質交單的傳遞方式。如果允許電子交單，保函應明確交單樣式、信息傳遞系統(tǒng)和電子交單地址，不能被證實的電子單據(jù)將被認為沒有提交。適用法律/慣例擔保人所在國法律或
5、URDG758(ICCUniformRulesforDemandGuarantees)《國際商會見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》保函基本概念保函的分類之一（按開立流轉方式區(qū)分）1.直開保函：直交、轉遞(三方模式)擔保人受益人被擔保人(1)基礎交易合同(2)提出申請(3)開立保函保函基本概念2.轉開保函：一次轉開、多重轉開(四方或多方模式)反擔保的受益人——轉開行轉開行開立保函的受益人——基礎合同的債權人(3)開立反擔保(1)基礎交易合同受益人被擔保人(2)提出申請(4)轉開保函反擔保行轉開行保函基本概念保函的分類之二（按開立方式區(qū)分）信開保函在繕制好的保函上加具對外有權簽字人的
6、簽字簽字權限S級＋S級：800萬美元以下S級＋A級：500萬美元以下A級＋A級：300萬美元以下A級＋B級：10萬美元以下電開保函保函MT760/MT799保函基本概念保函的分類之三（按功能區(qū)分）融資性保函－－借款保函、融資租賃保函、有價證券保付保函、透支保函等。非融資性保函－－投標保函、履約保函、預付款保函、付款保函、質量保函等。保函基本概念保函的分類之四（按獨立性區(qū)分）獨立性保函(IndependentGuarantee)獨立性保函意指承諾一方，在保函有效期內收到符合保函條款規(guī)定的書面索償通知和保函中規(guī)定的其他所有文件時，承擔付款責任的承諾文件。受益人提出索賠聲明
7、并提供相符單據(jù)，擔保人就必須賠付保函金額內的款項，而不得援引基礎交易的任何抗辯。URDG758(ICCUniformRulesforDemandGuarantees)《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》--雖然依據(jù)基礎合同而開立，但獨立于基礎合同.擔保銀行承擔第一性擔保責任保函基本概念第一性付款責任：受益人無需首先向申請人索賠而直接向擔保人索賠。擔保行承擔首先付款之責任，只要索賠本身滿足保函規(guī)定的條件，則無需受益人先行向申請人索要，也無需理會申請人是否愿意支付，擔保行將在受益人首次索賠后立即予以支付。保函基本概念從屬性保函(AccessoryGuarantee)
