會(huì)電模擬題(總賬+固定資產(chǎn))

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1、會(huì)計(jì)電算化模擬練習(xí)題1、建立帳套（1）帳套信息帳套號：100帳套名稱：陽光有限責(zé)任公司啟用會(huì)計(jì)期：2011年01月（2）單位信息單位名稱：陽光有限責(zé)任公司單位簡稱：陽光公司（3）核算類型行業(yè)性質(zhì)：2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則帳套主管：demo(4)基礎(chǔ)信息外幣核算：有；（5）編碼方案：科目編碼級次：4222（6）系統(tǒng)啟用啟用總賬、固定資產(chǎn)系統(tǒng)：啟用日期：2011年1月1日2、設(shè)置操作員編號：201姓名：趙偉口令：1所屬部門：財(cái)務(wù)部編號：202姓名：王娟口令：2所屬部門：財(cái)務(wù)部3、付權(quán)限設(shè)置趙偉具有“100帳

2、套”“帳套主管”的操作權(quán)限。設(shè)置王娟具有“100帳套”“公用目錄設(shè)置”“總賬”、“財(cái)務(wù)報(bào)表”“固定資產(chǎn)”模塊的操作權(quán)限。1024、設(shè)置部門檔案部門編碼部門名稱部門屬性1管理部2財(cái)務(wù)部3采購部4銷售部5生產(chǎn)部6人事部人事管理5、設(shè)置職員檔案職員編號職員名稱所屬部門101張達(dá)管理部102辛紅管理部201趙偉財(cái)務(wù)部202王娟財(cái)務(wù)部203肖萍財(cái)務(wù)部301馬南采購部401劉會(huì)銷售部501齊方生產(chǎn)部502李國生產(chǎn)部6設(shè)置客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡稱納稅人登記號聯(lián)系人地址001明泰有限責(zé)任公司明泰公司1234

3、5002元祥股份有限公司元祥公司54321003紅星有限責(zé)任公司紅星公司北京市西城區(qū)幸福路一號7、設(shè)置供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱地址001浩天有限責(zé)任公司浩天公司002光明股份有限公司光明公司003大華股份有限公司大華公司上海市浦東區(qū)成平路1號8、設(shè)置外幣及匯率幣符：USD,幣名：美元1月份記賬匯率為6.2幣符：EUR，幣名：歐元1月份記帳匯率為9.69、設(shè)置會(huì)計(jì)科目（1）增加會(huì)計(jì)科目，并設(shè)置相應(yīng)的輔助核算會(huì)計(jì)科目代碼會(huì)計(jì)科目輔助核算100201工行存款100202建行存款100203

4、中行存款銀行賬、日記賬、外幣：美元核算140301甲材料數(shù)量核算：千克140302乙材料數(shù)量核算：千克140501A產(chǎn)品數(shù)量核算：件140502B產(chǎn)品數(shù)量核算：件222101應(yīng)交增值稅22210101進(jìn)項(xiàng)稅額22210102銷項(xiàng)稅額500101直接材料500102直接人工660201工資及福利660202辦公費(fèi)660203招待費(fèi)部門核算660204差旅費(fèi)部門核算660205折舊費(fèi)部門核算660206水電費(fèi)部門核算部門核算（2）設(shè)置輔助核算會(huì)計(jì)編碼會(huì)計(jì)科目輔助核算1121應(yīng)收票據(jù)客戶往來1122應(yīng)收賬

5、款客戶往來1123預(yù)付賬款供應(yīng)商往來1221其他應(yīng)收款個(gè)人往來2201應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來2202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來2203預(yù)收賬款客戶往來10、設(shè)置憑證類別類別字類別名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001,1002付付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,100211、輸入期初余額科目編碼科目名稱方向期初余額數(shù)量1001庫存現(xiàn)金借5,000.001002銀行存款借2,800,000.00100201工行存款借2,000,000.00100202建行存款借800,000.

6、001122應(yīng)收賬款借58,500.001221其他應(yīng)收款借7,000.001403原材料借170,000.00140301甲材料借80,000.001,000.00000140302乙材料借90,000.001,500.000001405庫存商品借380,000.00140501A產(chǎn)品借300,000.001,000.00000140502B產(chǎn)品借80,000.00800.000001601固定資產(chǎn)借3,600,000.001602累計(jì)折舊貸1,200,000.002001短期借款貸240,000

7、.002241其他應(yīng)付款貸40004001實(shí)收資本貸5,000,000.004104利潤分配貸756,500.005001生產(chǎn)成本借180,000.00500101直接材料借100,000.00500102直接人工借50,000.00500103制造費(fèi)用借30,000.00其中：1122應(yīng)收賬款借58500日期憑證號數(shù)客戶名稱摘要方向本幣期初余額2010.12.31　明泰公司銷售A產(chǎn)品借585001221其他應(yīng)收款借7000日期憑證號數(shù)部門名稱個(gè)人名稱摘要方向本幣期初余額2010.12.31　管理部

8、張達(dá)出差借款借30002010.12.31　銷售部劉會(huì)出差借款借400010、填制憑證（1）1月1日，銷售部購買辦公用品。付款憑證摘要：購買辦公用品借：銷售費(fèi)用500貸：庫存現(xiàn)金500（2）1月2日，購買甲材料，100千克，每千克80元，以轉(zhuǎn)賬支票支付。付款憑證摘要：購原材料借：原材料—甲材料8000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）1360貸：銀行存款—工行9360（3）1月3日，收到明泰公司前欠貨款58500元，存入工行。摘要：收到貨款收款憑證借:銀行存款—工行585