金融風(fēng)險(xiǎn)管理7--巴賽爾協(xié)議課件

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1、金融風(fēng)險(xiǎn)與巴塞爾新資本協(xié)議（BaselⅡ）山東財(cái)政學(xué)院金融學(xué)院馮玉梅巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景中國(guó)與巴塞爾協(xié)議新巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容山東財(cái)政學(xué)院金融學(xué)院巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景山東財(cái)政學(xué)院金融學(xué)院20世紀(jì)70年代，全球性通貨膨脹，各國(guó)紛紛采取浮動(dòng)利率，利率劇烈波動(dòng)。國(guó)際大型商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出全球化、金融創(chuàng)新和投機(jī)性特點(diǎn)。導(dǎo)致以下結(jié)果：（1）越來(lái)越脫離國(guó)內(nèi)的銀行管制，同時(shí)國(guó)際銀行監(jiān)管又十分薄弱，使銀行監(jiān)管出現(xiàn)很大的漏洞；（2）金融操作與金融工具的創(chuàng)新，使銀行經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)超過(guò)銀行資本幾十倍，風(fēng)險(xiǎn)增大；（3）國(guó)際金融投資活動(dòng)使一些銀行從中獲得暴利，也

2、使一些銀行受到巨大損失，嚴(yán)重危害各國(guó)存款人的利益。1974年，連續(xù)有三家大型國(guó)際商業(yè)銀行，德國(guó)赫斯德特（Herstatt）銀行、紐約富蘭克林國(guó)民銀行和英國(guó)-以色列銀行相繼倒閉，使許多國(guó)家客戶(hù)遭受巨大損失。山東財(cái)政學(xué)院金融學(xué)院1974年，美、英、德、法、日、荷、意、比、瑞士和瑞典“10國(guó)集團(tuán)”的中央銀行行長(zhǎng)在國(guó)際清算銀行總部所在地巴塞爾，成立了銀行監(jiān)管委員會(huì)，對(duì)國(guó)際銀行進(jìn)行監(jiān)管。自成立以來(lái)，巴塞爾委員會(huì)制定了一系列重要的銀行監(jiān)管規(guī)定：（1）1975年《銀行海外分支機(jī)構(gòu)監(jiān)管原則》（庫(kù)克協(xié)議）。該協(xié)議對(duì)海外銀行監(jiān)管責(zé)任進(jìn)行了明確的分工，規(guī)定監(jiān)管的重點(diǎn)是

3、現(xiàn)金流量與償付能力，這是國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)第一次對(duì)國(guó)際商業(yè)銀行實(shí)施監(jiān)管。（2）1983年協(xié)議。由于各國(guó)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)存在較大差異，東道國(guó)與母國(guó)之間監(jiān)管責(zé)任劃分的實(shí)際適用上也存在不同意見(jiàn)。為此，巴塞爾委員會(huì)于1983年5月對(duì)1975年協(xié)議進(jìn)行修改。協(xié)議對(duì)外國(guó)分行和子行作了區(qū)分，將外匯頭寸單獨(dú)進(jìn)行特別處理。山東財(cái)政學(xué)院金融學(xué)院（3）1988年協(xié)議。該協(xié)議全稱(chēng)《巴塞爾委員會(huì)關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》，簡(jiǎn)稱(chēng)《巴塞爾協(xié)議》：對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和控制以及資本充足率確定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法。制定該協(xié)議的最重要目的：確定銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率，規(guī)定出

4、計(jì)算方法和計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，以保障國(guó)際銀行體系健康而穩(wěn)定地運(yùn)行；通過(guò)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)消除國(guó)際金融市場(chǎng)上各國(guó)銀行之間的不平等競(jìng)爭(zhēng)。（4）1992年7月聲明。該聲明是針對(duì)國(guó)際商業(yè)信貸銀行倒閉給國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管帶來(lái)的教訓(xùn)而作的。聲明中明確了對(duì)國(guó)際銀行最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，使得各國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)關(guān)可以遵循這些標(biāo)準(zhǔn)對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)管。山東財(cái)政學(xué)院金融學(xué)院（5）1996年《關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》和1998年《有效銀行監(jiān)管的核心原則》。《關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》強(qiáng)調(diào)了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理，這主要是考慮到90年代以后，在世界范圍內(nèi)創(chuàng)新浪潮不斷推動(dòng)下，金融衍生工具及其交易迅猛增長(zhǎng)，銀行業(yè)越來(lái)越深地介入到

5、這些衍生交易之中，因而金融市場(chǎng)的波動(dòng)對(duì)銀行的影響越來(lái)越顯著。1998年出臺(tái)的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》。1997年?yáng)|南亞金融危機(jī)促使人們更加重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的綜合模型以及操作風(fēng)險(xiǎn)的量化問(wèn)題，而巴塞爾委員會(huì)推出的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》則集中體現(xiàn)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的思想。山東財(cái)政學(xué)院金融學(xué)院（6）《新巴塞爾協(xié)議》(《巴塞爾新資本協(xié)議》)近年來(lái)，金融創(chuàng)新蓬勃發(fā)展，資本市場(chǎng)之間的聯(lián)系更加緊密，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平提高，大型綜合性銀行可以不斷調(diào)整資產(chǎn)組合，使其既不違反現(xiàn)行的資本標(biāo)準(zhǔn)，又能在金融市場(chǎng)進(jìn)行套利。這些變化導(dǎo)致該協(xié)議在部分發(fā)達(dá)國(guó)家已名存實(shí)亡。巴林

6、銀行倒閉事件表明，僅僅依靠資本充足率標(biāo)準(zhǔn)不足以保障銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定。針對(duì)國(guó)際金融領(lǐng)域的變化，1999年6月巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了關(guān)于修改1988年《巴塞爾協(xié)議》的征求意見(jiàn)稿。2001年1月，該委員會(huì)發(fā)布了涵蓋三大風(fēng)險(xiǎn)（信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)）、包括三大支柱（資本充足比率、外部監(jiān)管、市場(chǎng)約束）的新資本協(xié)議草案。2004年6月26日，十國(guó)集團(tuán)的央行行長(zhǎng)一致通過(guò)《巴塞爾新資本協(xié)議》的最終稿。根據(jù)安排，新巴塞爾資本協(xié)議于2006年前在成員國(guó)實(shí)施。山東財(cái)政學(xué)院金融學(xué)院中國(guó)與巴塞爾協(xié)議山東財(cái)政學(xué)院金融學(xué)院中國(guó)的銀行界和監(jiān)管當(dāng)局一直密切關(guān)注和緊密跟蹤巴塞爾委員

7、會(huì)各方面的動(dòng)態(tài)。2000年，人民銀行就牽頭成立了《新巴塞爾協(xié)議》暨內(nèi)部評(píng)級(jí)法研究小組，匯集國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、工商銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行和中信銀行五家銀行的骨干，對(duì)新資本協(xié)議的核心技術(shù)進(jìn)行了深入的跟蹤研究。2006年5月，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)〈新巴塞爾協(xié)議〉研究實(shí)施準(zhǔn)備工作的通知》。對(duì)新資本協(xié)議進(jìn)行跟蹤研究，起草相關(guān)法規(guī)并指導(dǎo)協(xié)調(diào)我國(guó)銀行業(yè)實(shí)施《新巴塞爾協(xié)議》的準(zhǔn)備工作。山東財(cái)政學(xué)院金融學(xué)院2007年2月，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施〈新巴塞爾協(xié)議〉的指導(dǎo)意見(jiàn)》，指出實(shí)施的戰(zhàn)略意義、目標(biāo)、原則、范圍、方法以及時(shí)間表。在其他國(guó)家或地區(qū)（含香港、澳門(mén)等）設(shè)

8、有經(jīng)營(yíng)性分支機(jī)構(gòu)或國(guó)際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的的中資銀行，力爭(zhēng)從2010年底開(kāi)始實(shí)施《新巴塞爾協(xié)議》。如果屆時(shí)不能達(dá)到銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低要求，經(jīng)批