新巴賽爾協(xié)議三監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律

《新巴賽爾協(xié)議三監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。

1、新巴賽爾協(xié)議三監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律原文地址：新巴賽爾協(xié)議(三)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律作者：sudx第二支柱和第三支柱：監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查48.新協(xié)議第二支柱建立在一些重要的指導(dǎo)原則上。各項原則都強調(diào)銀行要評估各類風(fēng)險總體所需的資本，監(jiān)管當(dāng)局要對銀行的評估進行檢查及采取適當(dāng)?shù)拇胧?。這方面工作越來越作為銀行有效管理和監(jiān)管當(dāng)局有效監(jiān)督的有機組成部分。49.業(yè)內(nèi)的反饋意見和委員會的工作都強調(diào)了監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的重要性。對風(fēng)險的判斷和資本充足率的考核僅考察銀行是否符合最低資本要求是遠遠不夠的。因此，新協(xié)議提出的監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查突出了銀行和監(jiān)管當(dāng)局都應(yīng)

2、提高風(fēng)險評估的能力。毫無疑問，任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻性的新協(xié)議，在一定程度上都落后于復(fù)雜程度化高銀行不斷變化的風(fēng)險輪廓，特別考慮到這些銀行充分利用新出現(xiàn)的各種業(yè)務(wù)機遇。因此，這就需要監(jiān)管當(dāng)局對第二支柱給予充分的重視。50.在修改新協(xié)議的過程中，委員會不斷完善第二支柱的內(nèi)容。其中一項工作涉及壓力測試(stresstesting)。委員會認為，信用風(fēng)險IRB法銀行的資本要足以抵御惡劣及不確定的經(jīng)濟環(huán)境。應(yīng)要求這類銀行對其體系進行足夠保守的壓力測試，其目的是估測在惡劣環(huán)境出現(xiàn)時需銀行進一步增加多少資本。銀行和監(jiān)管當(dāng)局要利用測試結(jié)果作為確保銀行持有一定量越額資本的一項手段。一

3、旦資本水平下滑，監(jiān)管當(dāng)局可要求銀行降低風(fēng)險，確?，F(xiàn)有的資本可滿足最低資本要求及壓力測試反映出的結(jié)果。51.其它一些修改內(nèi)容突出反映在風(fēng)險集中和對使用抵押、擔(dān)保和信用衍生品而帶來的剩余風(fēng)險的處理上。除了第一支柱對證券化的處理外，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查一直在不斷完善。目的是希望銀行增加監(jiān)管當(dāng)局對處理證券化的了解。這里涉及的一些概念包括大面積的風(fēng)險轉(zhuǎn)移以及有關(guān)贖回條款(callfeature)及提前還款特點的一些考慮。此外，一旦查明銀行對某項證券化結(jié)構(gòu)提供了隱性支持(不表現(xiàn)在合同上的)，可能需要采用的監(jiān)管措施。市場紀(jì)律52.第三支柱是第一支柱(最低資本要求)和第二支柱(監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查)的補

4、充。委員會力求鼓勵市場紀(jì)律發(fā)揮作用，其手段是制定一套信息披露規(guī)定，使市場參與者掌握有關(guān)銀行的風(fēng)險輪廓和資本水平的信息。委員會認為，由于新協(xié)議允許銀行使用內(nèi)部計量方法計算資本要求，公開的信息披露則十分重要。通過強化信息披露強化市場紀(jì)律，新協(xié)議第三支柱對幫助銀行和監(jiān)管當(dāng)局管理風(fēng)險、提高穩(wěn)定性好處很多。51.去年以來，委員會與市場參與者和監(jiān)管當(dāng)局對有效的銀行信息披露的范圍和內(nèi)容交換了意見。這項工作的目的是避免向市場提供過多的信息，使市場難以對其進行分析，無法了解銀行真實的風(fēng)險輪廓。經(jīng)對第二次征求意見的有關(guān)信息披露各項要求的認真分析后，委員會決定在相當(dāng)大的程度上減少披露的要求，特別是有關(guān)IR

5、B法和證券化方面的披露要求。54.委員會注意到，監(jiān)管當(dāng)局在要求銀行滿足信息披露方面的法律手段不同。各類不同的手段可包括對于保持安全性和監(jiān)管要求的公開信息披露以及在監(jiān)管報表中必須披露的信息。委員會認為，要求銀行與公眾分享信息的手段決定于監(jiān)管當(dāng)局的法律授權(quán)。55.另一方面的重要考慮是需要把巴塞爾II信息披露的框架與各國會計標(biāo)準(zhǔn)銜接起來。已經(jīng)做的大量工作為的是確保新協(xié)議披露要求重點放在銀行資本充足率上，同時又與銀行需遵守的會計披露標(biāo)準(zhǔn)不矛盾。通過與會計主管部門積極有效的對話，這一目的已經(jīng)達到。今后，委員會將進一步加強與會計主管部門的交流。他們的工作對新協(xié)議信息披露的影響十分重要。至于新協(xié)議

6、今后可能做出的修改，委員會將考慮這類修改對銀行必須披露的信息量的影響。新協(xié)議的實施朝新協(xié)議過渡56.委員會認為，第三稿的各項要求適用于不同國家的各類銀行。在十國集團國家內(nèi)部，委員會成員國同意于2006年底同時開始實施新協(xié)議。在上述國家中，新協(xié)議的實施范圍包括國際活躍銀行以及各國監(jiān)管當(dāng)局認為需要包括在內(nèi)的其它大銀行。在一些十國集團國家中，巴塞爾II的整體框架將適用于整個銀行業(yè)。十國集團國家監(jiān)管當(dāng)局將確保對不實施巴塞爾II的銀行進行審慎的資本監(jiān)管。57.雖然從設(shè)計上看新協(xié)議為全世界各類銀行和銀行體系提供多項選擇，但是委員會注意到，考慮到各國監(jiān)管當(dāng)局強化監(jiān)管的重點不一樣，近期內(nèi)在非十國集團

7、國家全面實施新協(xié)議，可能不是監(jiān)管工作的重點。在這種情況下，各國監(jiān)管當(dāng)局需結(jié)合本國銀行體系的具體情況，在制定實施新協(xié)議的時間表及方式時，認真考慮實施新協(xié)議的各項好處。58.考慮到資源不足及其它方面的工作，非十集團國家將實施時間表安排在2006年后，自然既不奇怪，也沒有什么不適合之處。即使是2006年以后實施巴塞爾II最低資本要求的各項規(guī)定，監(jiān)管當(dāng)局也應(yīng)考慮實施新協(xié)議其它兩方面的主要內(nèi)容，即監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律。59.許多國家的監(jiān)管當(dāng)局已開始計劃向巴塞