銀行反洗錢分析論文

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1、銀行反洗錢分析論文銀行反洗錢分析論文銀行反洗錢分析論文銀行反洗錢分析論文銀行反洗錢分析論文銀行反洗錢分析論文銀行反洗錢分析論文　　一、洗錢罪概述　　洗錢犯罪的含義　　洗錢，顧名思義就是把贓錢清洗干凈，給非法的資金披上合法的外衣。它最早出現(xiàn)在20世紀(jì)20年代，當(dāng)時(shí)美國(guó)芝加哥的一黑幫分子開了一家投幣洗衣店，在每晚計(jì)算當(dāng)天的洗衣收入時(shí)，他把其它賭博、走私、勒索等非法收入混入洗衣收入中，再向稅務(wù)部門納稅，扣除應(yīng)繳的稅款后，剩下的非法收入就成了他的合法收入，這就是“洗錢”的由來。各國(guó)的法律及國(guó)際公約對(duì)“洗錢”有不同的表述，通常是與各國(guó)對(duì)洗錢罪的界定相適應(yīng)的。國(guó)際金融行動(dòng)特別工作組認(rèn)為，凡隱瞞或掩飾因犯罪

2、行為所取得財(cái)物的真實(shí)性質(zhì)、來源、地點(diǎn)和流向，或協(xié)助任何與非法活動(dòng)有關(guān)的人規(guī)避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任者，均屬洗錢行為?！　　缎谭ā返?91條規(guī)定，洗錢犯罪是指明知是毒品犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪和黑社會(huì)性質(zhì)犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)而采取的提供資金賬戶，協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移為現(xiàn)金或者金融票據(jù)，通過銀行轉(zhuǎn)賬或者其他方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移，協(xié)助資金匯往境外，以其他掩飾、隱瞞犯罪的違法所得利益轉(zhuǎn)移為合法財(cái)產(chǎn)，所轉(zhuǎn)移的違法所得及其收益達(dá)到一定數(shù)額的行為?！督鹑跈C(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》將洗錢的上游犯罪增加了“或其他犯罪”，將洗錢行為表述為：“將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪或其他犯

3、罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為”?！　∠村X犯罪的特征　　洗錢犯罪有如下幾個(gè)特征：一是有預(yù)謀的故意犯罪；二是利用銀行或地下錢莊進(jìn)行；三是具有跨國(guó)性。各主權(quán)國(guó)家司法管轄權(quán)有限，不能越界追逃；四是缺乏可識(shí)別的受害者，難以引起人們的注意?！　∠村X犯罪的危害　　洗錢犯罪危害性大，破壞經(jīng)濟(jì)建設(shè)，影響金融業(yè)的健康發(fā)展。一是為有組織犯罪提供資金來源；二是助長(zhǎng)刑事犯罪，危害社會(huì)穩(wěn)定。洗錢的高利潤(rùn)會(huì)刺激犯罪分子的欲望，助長(zhǎng)了其囂張氣焰，給社會(huì)帶來危害；三是助長(zhǎng)官員貪污腐敗，造成貪官外逃。我國(guó)的資本外流數(shù)額排行世界第四位，僅次于委內(nèi)瑞拉、墨西哥和阿根廷，已給

4、經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來負(fù)面影響；四是損害金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)，嚴(yán)重影響銀行業(yè)務(wù)的拓展，誘發(fā)金融危機(jī)。如國(guó)際商業(yè)信貸銀行倒閉，原因之一就是參與洗錢；五是嚴(yán)重?fù)p害了社會(huì)公平原則，沖擊合法經(jīng)濟(jì)，破壞國(guó)家投資環(huán)境?！　《?、金融機(jī)關(guān)反洗錢的現(xiàn)狀　　形形色色的洗錢犯罪　　近年來洗錢犯罪日益增多，數(shù)額不斷上升。主要表現(xiàn)為：一是利用地下錢莊把在國(guó)內(nèi)犯罪所得贓款清洗到境外。首先贓款所有者在境內(nèi)將要清洗的贓款交給地下錢莊的經(jīng)營(yíng)者，然后在境外從地下錢莊的同伙處提取被清洗過的贓款。如廈門遠(yuǎn)華走私案中，賴昌星通過晉江“東石麗”地下錢莊瘋狂洗錢。二是利用同海外公司簽訂假進(jìn)口合同，以金融機(jī)構(gòu)信用證支付方式將資金匯往境外，即將犯罪所得資金轉(zhuǎn)

5、移到境外金融保密制度比較嚴(yán)格的國(guó)家和地區(qū)。三是利用他人身份證件或假身份證件開立賬戶，通過金融機(jī)構(gòu)存取、轉(zhuǎn)賬等方式轉(zhuǎn)移非法資金進(jìn)行洗錢。四是利用借貸方式洗錢。首先通過向他人借大額錢款，然后再用贓款償還債務(wù)，使贓款被清洗成來路合法的款項(xiàng)。五是利用外匯黑市把贓款兌換成外匯，再將其走私出境，從而達(dá)到洗錢的目的。六是通過成立皮包公司或者利用其它單位走賬進(jìn)行虛擬貿(mào)易，偽造經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，謊報(bào)收入，然后以公司經(jīng)營(yíng)所得的名義將犯罪收入向稅務(wù)當(dāng)局申報(bào)納稅，將贓款變成完全可以公開的正當(dāng)收入?！　°y行反洗錢的現(xiàn)狀　　1、金融環(huán)境不夠規(guī)范，金融秩序有待完善。隨著外資銀行的進(jìn)入，銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)出現(xiàn)白熱化，有的銀行見錢就攬，有錢就

6、收，忽視了對(duì)錢的性質(zhì)和來源的了解。甚至明知該錢的來路不正，仍幫其轉(zhuǎn)款或做其他處理。所以在金融秩序混亂的地方，很難有效地預(yù)防和查處洗錢活動(dòng)?！　?、部分人員反洗錢的意識(shí)淡薄。對(duì)反洗錢工作的重要性認(rèn)識(shí)不足，錯(cuò)誤地認(rèn)為反洗錢是發(fā)達(dá)國(guó)家的專利，沒有必要盲目跟風(fēng)，否則會(huì)失去大量客戶。甚至“睜一眼、閉一眼”，麻木不仁，使銀行成了洗錢的工具?！　?、員工業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。缺乏過硬的業(yè)務(wù)知識(shí)和專業(yè)技能，即使面對(duì)可疑的金融交易或者明顯與洗錢有關(guān)聯(lián)的交易，也難以進(jìn)行辨別。有些人工作責(zé)任心不強(qiáng)，有章不循、有禁不止，結(jié)果使犯罪分子有機(jī)可乘，實(shí)施洗錢等金融犯罪輕而易舉，根本無法有效防范和查處洗錢?！　?、法律法規(guī)不夠健全和

7、完善，缺乏可操作性。實(shí)踐中多數(shù)巨額黑錢都是通過各種銀行、在不受任何監(jiān)控的情況下被轉(zhuǎn)移出去的?！　∪?、銀行反洗錢的具體對(duì)策　　建立健全法律體系。我國(guó)反洗錢的最早立法是1990年《關(guān)于禁毒的決定》。1997年《刑法》正式對(duì)洗錢罪作出規(guī)定，2001年《刑法修正案》加以補(bǔ)充，2003年央行又頒布《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》及《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金報(bào)告管理辦法》三大