證券金融其它相關(guān)畢業(yè)論文 中國(guó)監(jiān)事會(huì)制度虛化根源分析及對(duì)策探討

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1、湖南師范大學(xué)本科畢業(yè)論文考籍號(hào)：XXXXXXXXX姓名：XXX專業(yè)：證券金融其它相關(guān)論文題目：中國(guó)監(jiān)事會(huì)制度虛化根源分析及對(duì)策探討指導(dǎo)老師：XXX二〇一一年十二月十日　　摘要:中國(guó)公司法實(shí)施和企業(yè)公司化改革過程中,公司監(jiān)事會(huì)制度由于觀念、體制等方面因素影響,而未能發(fā)揮其應(yīng)有的價(jià)值功效,甚至于產(chǎn)生監(jiān)事會(huì)虛化現(xiàn)象。這顯然不符合中國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,通過從體制上各個(gè)方面的改革不斷增強(qiáng)中國(guó)監(jiān)事會(huì)獨(dú)立性、重要性使監(jiān)事會(huì)有效發(fā)揮促使人們重視監(jiān)事會(huì)地位、作用,營(yíng)造良好的監(jiān)事氛圍,使權(quán)力制

2、衡中三者協(xié)調(diào)發(fā)展,促進(jìn)上市公司制度的不斷優(yōu)化?！　￡P(guān)鍵詞:監(jiān)事會(huì)制度;虛化;法人治理結(jié)構(gòu)　　　　引言　　　　在代理成本,分權(quán)制衡理論基礎(chǔ)上產(chǎn)生發(fā)展并不斷完善的公司監(jiān)事會(huì)日益被人們接受認(rèn)可,顯示出旺盛的生命力,成為了現(xiàn)代公司法人治理結(jié)構(gòu)中不可或缺的組成部分。但在中國(guó)監(jiān)事會(huì)的重要性地位卻很難體現(xiàn),不少股份公司原監(jiān)事會(huì)主席還兼任黨委副書記,紀(jì)委書記,工會(huì)主席等,這樣利益交重的監(jiān)事會(huì)是不可能獨(dú)立的。可以說,不少監(jiān)事會(huì)只是個(gè)橡皮圖章,它是聾子的耳朵,幾乎毫無價(jià)值。　　　　一、中國(guó)監(jiān)事會(huì)虛化根源分析　　　　(一)

3、現(xiàn)行監(jiān)事會(huì)體制設(shè)置中存在的不獨(dú)立性　　首先,監(jiān)事會(huì)的設(shè)置不獨(dú)立。中國(guó)監(jiān)事會(huì)中監(jiān)事一般為兼職,通常不設(shè)立監(jiān)事會(huì)辦公室,這使得監(jiān)事會(huì)處于一種流動(dòng)狀態(tài),沒有獨(dú)立的辦公室,連開會(huì)都需找人借會(huì)議室;且其人員多兼任公司的其他職務(wù),容易受到公司內(nèi)部各種利益的制約和局限。其次,監(jiān)事會(huì)的議事規(guī)則和表決程序不獨(dú)立。監(jiān)事會(huì)的議事規(guī)則和表決程序由公司章程來決定,而公司章程一般都由發(fā)起人制定,并經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過,創(chuàng)立大會(huì)對(duì)有關(guān)事項(xiàng)的決議必須經(jīng)出席會(huì)議認(rèn)股人所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過,股東大會(huì)修改公司章程的職權(quán)通過也必須經(jīng)由出席股東

4、大會(huì)的股東所持表決的2/3以上通過。最后,監(jiān)事會(huì)極易受制于董事會(huì)。中國(guó)監(jiān)事會(huì)監(jiān)事素質(zhì)低,往往需要聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、審計(jì)師以及法律、金融等專業(yè)人士,因而常常需要大量經(jīng)費(fèi),但由于沒有具體規(guī)定,如遇上經(jīng)理層以經(jīng)費(fèi)緊張拒絕提供,則極易導(dǎo)致對(duì)公司的中期報(bào)告,年終報(bào)告實(shí)施橡皮圖章似的審核,公司財(cái)務(wù)部門編制的虛假財(cái)務(wù)報(bào)告也往往沒經(jīng)“非議”就通過了,這就使得監(jiān)事會(huì)無論檢查公司財(cái)務(wù),還是監(jiān)督董事,經(jīng)理的違規(guī)行為都沒有具體明確的程序,離開了董事和經(jīng)理的協(xié)助,監(jiān)事會(huì)的工作根本無法展開,這樣監(jiān)事會(huì)幾乎成為董事會(huì)的附屬機(jī)構(gòu)。　　

5、(二)職工代表設(shè)置不明,權(quán)益無法體現(xiàn)　　中國(guó)監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的職工代表組成。但目前僅只規(guī)定職工代表適當(dāng)比例,且這個(gè)適當(dāng)比例只能由公司章程規(guī)定。而公司章程實(shí)際上由股東會(huì)操縱,極易產(chǎn)生對(duì)職工權(quán)益漠視,使職工代表難以行使監(jiān)督權(quán)。即使公司章程按規(guī)定確定了比例人數(shù),實(shí)際上大多出現(xiàn)難以或不敢監(jiān)督的情況,因?yàn)殡m然監(jiān)事會(huì)是由股東會(huì)選舉的代表和職工代表共同組成,但由于股東利益的維護(hù),決定了股東代表必然在監(jiān)事會(huì)中居于主導(dǎo)地位,職工代表只能處于弱勢(shì),且職工是在經(jīng)理管理之下的,地位顯然低于公司經(jīng)理,其工作崗位、工資

6、乃至工作本身都受制于公司經(jīng)理,這顯然無法監(jiān)督經(jīng)理和經(jīng)理之上的董事?！　?三)監(jiān)事會(huì)監(jiān)事的任職資格不健全　　監(jiān)事會(huì)在中國(guó)現(xiàn)代企業(yè)中起著舉足輕重的作用,其組成人員的任職資格也應(yīng)相對(duì)明晰的限制,而中國(guó)對(duì)監(jiān)事資格僅以違法,違規(guī),違章或出重大經(jīng)濟(jì)事故為限,隨著中國(guó)公司發(fā)展,僅僅這樣是不夠全面的,無法適應(yīng)公司運(yùn)轉(zhuǎn)需要。　　首先,某些公司隨著業(yè)務(wù)擴(kuò)大,建立了一些母子,關(guān)聯(lián)公司,而對(duì)這樣公司中董事,監(jiān)事資格未作明確規(guī)定,這就使得一些母子、關(guān)聯(lián)公司監(jiān)督不力,導(dǎo)致內(nèi)部矛盾。其次,雖然有明確規(guī)定公司高級(jí)管理人員,董事及財(cái)務(wù)

7、負(fù)責(zé)人不得兼任公司監(jiān)事,但在實(shí)際中,大多數(shù)公司董事一攬獨(dú)權(quán),作為股東利益代言人的董事長(zhǎng),本身肯定不希望其權(quán)力受阻,不可能放置一個(gè)眼中釘來監(jiān)督自己,多數(shù)情況下都會(huì)暗自推舉自己的親信控制監(jiān)事會(huì),為自己創(chuàng)造無人約束的環(huán)境,則監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)。最后,對(duì)于監(jiān)事任職資格中一個(gè)十分重要的問題就是監(jiān)事個(gè)人素質(zhì)。現(xiàn)在公司不少資本數(shù)千萬甚至上億元的資產(chǎn),有一個(gè)占有龐大經(jīng)濟(jì)資源的利益集團(tuán),其財(cái)務(wù)大多非常復(fù)雜,非精通法律、財(cái)務(wù)、管理相關(guān)知識(shí),根本無法進(jìn)行檢查,而在實(shí)踐中,不少公司選派監(jiān)事一般為政工干部,職工代表大多為工會(huì)干部,

8、他們一般不具有經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)或法律方面的專業(yè)知識(shí),沒有審計(jì)意識(shí),監(jiān)事看不懂會(huì)計(jì)報(bào)表,難以很好履行監(jiān)事的職責(zé)?！　?四)監(jiān)事會(huì)職權(quán)的權(quán)限范圍小　　中國(guó)監(jiān)事會(huì)行使如下職權(quán):第一,檢查公司財(cái)務(wù);第二,對(duì)董事,經(jīng)理執(zhí)行職務(wù)時(shí)違反法律,法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督;第三,當(dāng)董事或經(jīng)理的行為損害公司利益時(shí),要求董事或經(jīng)理予以糾正;第四,提議召開臨時(shí)股東大會(huì);第五,公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。但面對(duì)強(qiáng)大的董事和經(jīng)理,監(jiān)事會(huì)只享有以上權(quán)力根本無法保障其有效的監(jiān)督?！　〉谝?/p>