證券金融金融研究畢業(yè)論文 創(chuàng)新金融監(jiān)管理念的可貴實(shí)踐

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1、湖南師范大學(xué)本科畢業(yè)論文考籍號(hào)：XXXXXXXXX姓名：XXX專(zhuān)業(yè)：證券金融金融研究論文題目：創(chuàng)新金融監(jiān)管理念的可貴實(shí)踐指導(dǎo)老師：XXX二〇一一年十二月十日摘要：2000年4月中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)戴相龍?jiān)谌嗣胥y行分行行長(zhǎng)季度例會(huì)上以“深入開(kāi)展真實(shí)性檢查努力提高金融監(jiān)管水平”為題發(fā)表演講。戴行長(zhǎng)指出，在即將到來(lái)的21世紀(jì)，我國(guó)銀行業(yè)將面臨三大挑戰(zhàn)：一是需要集中時(shí)間、人力和財(cái)力化解歷史遺留的金融隱患；二是加入世界貿(mào)易組織后，中資銀行將直接面對(duì)國(guó)際強(qiáng)手的激烈競(jìng)爭(zhēng)；三是要在穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提下，增強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度。在這種情況下，如果對(duì)我國(guó)銀行

2、業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況的真實(shí)性無(wú)法作出準(zhǔn)確的分析和判斷，化解金融風(fēng)險(xiǎn)，提高競(jìng)爭(zhēng)能力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，保障金融安全也就無(wú)從談起。人民銀行廣東順德市支行實(shí)施的創(chuàng)新金融監(jiān)管理念——效益監(jiān)管模式，是一種動(dòng)態(tài)的、系統(tǒng)的監(jiān)管方式。它為人民銀行全面掌握金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量、盈虧狀況等真實(shí)性，并據(jù)此修訂和完善金融監(jiān)管政策作出了有益的嘗試。并為我國(guó)金融體制改革在更深層次和更具制度創(chuàng)新方面的進(jìn)展做出了可貴的探索。期望它能為完善我國(guó)金融監(jiān)管體系提供了一個(gè)很好的借鑒?！　〗衲?月底，中國(guó)人民銀行廣東省順德市支行轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)平均收息率達(dá)到73．9％，比1999年底提高了16

3、．9個(gè)百分點(diǎn)，并一舉扭轉(zhuǎn)了1999年整體虧損的局面。記者在采訪順德市金融機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人，了解順德市金融業(yè)緣何出現(xiàn)如此大的變化時(shí)，他們普遍認(rèn)為，主要原因是人民銀行順德支行進(jìn)行了創(chuàng)新監(jiān)管理念的成功實(shí)踐，促使全轄金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步確立“效益興行”的思想，逐步建立了以效益為核心、適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，進(jìn)而相繼走上了良性循環(huán)的發(fā)展軌道?！　?chuàng)新金融監(jiān)管理念的形成　　隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)一步深化和國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融一體化趨勢(shì)的逐步加強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性日益突出，這向處于新舊體制磨合期的人民銀行提出了更大的挑戰(zhàn)。我國(guó)的一些地區(qū)尤其是金融業(yè)

4、相對(duì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，人民銀行的金融監(jiān)管職能作用與金融業(yè)向更高層次發(fā)展的要求，開(kāi)始出現(xiàn)不相適應(yīng)的跡象。實(shí)踐要求人民銀行金融監(jiān)管目標(biāo)，必須隨著經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的變遷適時(shí)作出調(diào)整，使金融監(jiān)管與金融企業(yè)的商業(yè)化發(fā)展相一致。　　和我國(guó)其他地區(qū)的金融業(yè)發(fā)展一樣，順德金融業(yè)在迅速發(fā)展的過(guò)程中，依然存在一些亟待解決的問(wèn)題。總體來(lái)看，這些問(wèn)題體現(xiàn)在三方面：一是銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量差，歷史積累的不良資產(chǎn)總量大。1999年底，順德市金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額181億元，比例高達(dá)34．7％；二是金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)效益差，虧損面大，資產(chǎn)收益率普遍較低。1999年底，順德市金融機(jī)構(gòu)平

5、均綜合收息率僅為57％，9家金融機(jī)構(gòu)中有5家虧損。三是違規(guī)經(jīng)營(yíng)屢查屢犯、金融案件時(shí)有發(fā)生。這表明繁榮的順德金融背后，還存在著一些深層次的風(fēng)險(xiǎn)隱患?！　∪嗣胥y行順德市支行的主要領(lǐng)導(dǎo)，在對(duì)順德市所有金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了詳細(xì)的調(diào)查分析以后，一致認(rèn)為順德金融業(yè)深層次風(fēng)險(xiǎn)隱患尚未消除的一個(gè)重要原因，是人民銀行沒(méi)有對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)效益進(jìn)行有效的監(jiān)管。為此，他們創(chuàng)造性地提出，在防范化解顯性金融風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)取得明顯成效的基礎(chǔ)上，應(yīng)該盡快實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管重點(diǎn)的轉(zhuǎn)移，即實(shí)現(xiàn)監(jiān)管重點(diǎn)從單純業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)管轉(zhuǎn)移到以經(jīng)營(yíng)效益為核心、帶動(dòng)業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)管上來(lái)，進(jìn)一步增強(qiáng)

6、順德市金融機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，徹底改變?nèi)嗣胥y行監(jiān)管低效的被動(dòng)局面?！　〗鹑诒O(jiān)管理念的轉(zhuǎn)變，促使人行順德支行明晰了一種創(chuàng)新的金融監(jiān)管思想，即把對(duì)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)監(jiān)控作為切入口，建立和完善金融機(jī)構(gòu)的效益監(jiān)管體系，以金融企業(yè)最終經(jīng)營(yíng)成果作為監(jiān)管的主要依據(jù)。新型監(jiān)管理念中最關(guān)鍵的是，要規(guī)避金融企業(yè)現(xiàn)行會(huì)計(jì)核算制度的缺陷，真正建立客觀真實(shí)地反映金融企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程的會(huì)計(jì)核算制度，其核心則在于建立一套科學(xué)的會(huì)計(jì)核算指標(biāo)?，F(xiàn)行的會(huì)計(jì)核算制度，由于沒(méi)有把銀行不良貸款納入其損益核算范圍，已成為影響銀行收益數(shù)據(jù)真實(shí)性的重要因素之一。改革后的核

7、算制度必須準(zhǔn)確認(rèn)定銀行貸款損失，而且必須能夠按照收付實(shí)現(xiàn)制的原則來(lái)核準(zhǔn)銀行的實(shí)際收益，侵入民銀行的金融監(jiān)管工作服從和服務(wù)于金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)效益的實(shí)現(xiàn)和提高?！　?chuàng)新金融監(jiān)管理念的體現(xiàn)　　在創(chuàng)新金融監(jiān)管理念的推動(dòng)下，按照新的金融監(jiān)管思路，從今年年初開(kāi)始，人行順德市支行全面開(kāi)展了金融監(jiān)管創(chuàng)新工作，并制定頒布試行了《中國(guó)人民銀行順德市支行效益監(jiān)管整體方案》(下稱(chēng)《方案》)?！　　斗桨浮分械摹靶б妗备拍?，已不是現(xiàn)行不合理的會(huì)計(jì)核算制度以及缺乏損失補(bǔ)償機(jī)制的金融機(jī)構(gòu)賬面利潤(rùn)，而是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下金融機(jī)構(gòu)的完整意義的效益。它不僅包括資產(chǎn)收益和其他收入

8、來(lái)源的增加，還包括負(fù)債成本和其他成本費(fèi)用的減少?！　　斗桨浮返幕舅悸肥牵阂越鹑跈C(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)發(fā)生制下核算的本期財(cái)務(wù)收益為基礎(chǔ)，扣減本期發(fā)生的各項(xiàng)資產(chǎn)損失以及虛增盈利，得出本期真實(shí)的經(jīng)營(yíng)收益，以此為依據(jù)，計(jì)算一系列考核指標(biāo)值，再按照一定的考