國際結(jié)算實(shí)務(wù)(第五章)課件

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1、第五章國際結(jié)算方式之三——信用證學(xué)習(xí)目標(biāo)重點(diǎn)掌握信用證的基本概念、內(nèi)容、性質(zhì)和業(yè)務(wù)流程掌握《UCP600》的主要內(nèi)容理解信用證的形式及信用證的修改知識點(diǎn)了解不常見信用證的特點(diǎn)及用途了解信用證各當(dāng)事人及其權(quán)利、義務(wù)。理解常見信用證的特點(diǎn)及使用第五章國際結(jié)算方式之三——信用證學(xué)習(xí)目標(biāo)知道信用證的一般業(yè)務(wù)流程知道可轉(zhuǎn)讓信用證、背對背信用證等特殊信用證的業(yè)務(wù)流程會熟練應(yīng)用《UCP600》的主要內(nèi)容能力點(diǎn)會利用所學(xué)知識進(jìn)行案例分析了解審核單據(jù)的程序和基本原則會利用所學(xué)知識審核信用證什么是信用證？什么又是即期

2、付款信用證？什么是議付？什么是議付行？什么是開證行？為什么貨物質(zhì)量與合同不符，開證行卻堅(jiān)持對外付款？第五章國際結(jié)算方式之三——信用證引言2007年10月，我國A公司與某國B公司簽訂了一筆進(jìn)口4000噸特種鋼材的合同，鋼材分兩批裝運(yùn)，結(jié)算方式為每批分別開立即期付款信用證。第一批貨物發(fā)運(yùn)后，B公司備齊單據(jù)向當(dāng)?shù)刈h付行辦理了議付，議付行隨后得到了開證行的償付。A公司對收到的第一批鋼材進(jìn)行檢驗(yàn)后，發(fā)現(xiàn)其規(guī)格不符合合同要求，于是要求開證行對剛寄達(dá)的第二套相符單據(jù)拒付。但是，A公司的這一要求被開證行拒絕。信用

3、證概述信用證的概念第五章第一節(jié)信用證的定義信用證（LetterofCredit，簡稱L/C）是銀行根據(jù)申請人的申請和指示，向受益人開立的承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面文件。簡單地說，信用證是銀行開立的一種有條件的承諾付款的書面文件。這個條件就是要求受益人提供符合信用證規(guī)定的各種單據(jù)，即“單證相符”或“相符交單”。對信用證的深化理解：開證行代替進(jìn)口商成為第一付款人開證行可以主動選擇付款方式信用證具有不可撤銷的特征信用證概述信用證的概念第五章第一節(jié)信用證的作用保證出口商安全收款，進(jìn)口商

4、安全收貨；銀行為進(jìn)出口商提供資金便利，使相隔很遠(yuǎn)、互不信任的商人能進(jìn)行貿(mào)易。信用證是較完善的結(jié)算方式，但是它給進(jìn)出口雙方的保障只是相對的、一定程度的。案例討論5-1：如果你是法官，將判決誰敗訴？為什么？分析應(yīng)該判決A公司敗訴。單據(jù)與信用證嚴(yán)格相符原則是信用證業(yè)務(wù)區(qū)別于其他結(jié)算方式的最重要的特征。根據(jù)《UCP600》第二條規(guī)定：“相符交單指與信用證條款、本慣例的相關(guān)適用條款以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)一致的交單?！比绻芤嫒藳]有滿足“相符交單”的條件，開證行就有權(quán)拒絕付款。因此，本案應(yīng)該判決A公司敗訴。第一

5、節(jié)第五章信用證概述信用證概述第五章第一節(jié)信用證的業(yè)務(wù)流程信用證業(yè)務(wù)流程的九個環(huán)節(jié)包括：①申請開證；②開證行開證；③通知信用證；④交單議付；⑤議付行議付；⑥寄單索匯；⑦開證行償付；⑧申請人付款；⑨開證行放單。信用證概述我們將這九個環(huán)節(jié)解釋如下：第五章第一節(jié)申請人向開證行申請開證填制開證申請書時應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：申請書所列內(nèi)容應(yīng)與買賣合同條款相一致；申請書所列條款內(nèi)容與《UCP600》規(guī)定不符的，要在特殊指示中加以說明；申請書所要求的其它單據(jù)（項(xiàng)目中沒有的）的名稱，制單方法及傳遞方式等；要本著簡單、適用

6、、準(zhǔn)確的原則填寫；不得將與信用證無關(guān)的內(nèi)容和合同中過細(xì)的條款寫入申請書中；即所有內(nèi)容必須完整、簡潔、準(zhǔn)確；所需的單據(jù)以能夠保證買賣合同順利完成為準(zhǔn)。。信用證概述我們將這九個環(huán)節(jié)解釋如下：第五章第一節(jié)開證行開立信用證開證銀行一般將對外開證視同貸款業(yè)務(wù)，需要謹(jǐn)慎處理。開證行要把握好申請人資信審查、授信核定、保證金收取、審核與開立信用證、選擇通知行、售付匯等環(huán)節(jié)，以便控制風(fēng)險并使信用證業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。通知行通知信用證通知行負(fù)有驗(yàn)明信用證表面真?zhèn)蔚牧x務(wù)并且及時、準(zhǔn)確通知信用證。信用證概述我們將這九個環(huán)節(jié)解釋

7、如下：第五章第一節(jié)受益人審證、發(fā)貨，制單和交單議付審核信用證受益人通過審證以確定來證與合同一致、不存在軟條款、不存在無法執(zhí)行的條款。發(fā)貨確定信用證的適用性后，受益人按信用證的規(guī)定裝船發(fā)貨。制單除投保發(fā)貨后取得保險單、貨運(yùn)單據(jù)外，受益人還要制作內(nèi)容符合信用證要求的發(fā)票、匯票等單據(jù)。交單議付受益人備妥全部單據(jù)后，在交單期內(nèi)，向指定銀行交單議付，獲得銀行的資金融通。信用證概述我們將這九個環(huán)節(jié)解釋如下：第五章第一節(jié)議付行議付指定銀行在相符交單下，有追索權(quán)地向受益人買進(jìn)跟單匯票。議付行寄單索匯議付行憑與信用

8、證相符的單據(jù)向受益人墊款后，向開證行寄單，要求償付自己墊付的款項(xiàng)。開證行審單付款開證行立即審核單據(jù)，并在五個銀行工作日內(nèi)（從收到單據(jù)翌日起算）向議付行付款。如果單據(jù)存在不符點(diǎn)，開證行有權(quán)拒絕付款。信用證概述第五章第一節(jié)申請人審單付款申請人審核單據(jù)無誤后，付款贖單。如果單據(jù)存在不符點(diǎn)，申請人有權(quán)拒絕付款。開證行放單申請人付款后，開證行將信用證項(xiàng)下的單據(jù)交給申請人，一筆信用證業(yè)務(wù)到此結(jié)束。出口地某銀行應(yīng)開證行的邀請，對信用證加以保兌，而出現(xiàn)保兌行；為方便付款，出口地某銀行擔(dān)任信用證項(xiàng)下