《國際結算》第五章：國際結算方式(二)-信用證課件

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1、第五章國際結算方式(二)：信用證學習目標：１.了解信用證的性質與作用，信用證的形式與內容，信用證的種類；2.掌握信用證的操作實務和信用證結算風險的防范。關鍵概念：信用證、光票信用證、跟單信用證第一節(jié)　信用證概述一、信用證的起源二、信用證的含義簡單地說，信用證是銀行開立的有條件的承擔第一性付款責任的書面文件。具體地說，它是銀行(開證行)根據進口方(開證申請人)的要求和指示，向出口方(受益人)開立的，在一定期限內憑符合信用證條款規(guī)定的單據，即期或在可以確定的將來的日期，對出口方支付一定金額的書面保證文件。三、信用證的性質(一)信用證是銀行承擔第一性付款責任的

2、書面承諾(二)信用證是一份獨立的、自足性的文件(三)信用證業(yè)務是一種純粹的單據業(yè)務四、信用證的作用對于出口商來說，信用證是開證行做出的付款憑證。對于進口商來說，雖然在申請開證時一般要繳存一筆開證押金，但押金比例往往只占信用證金額的一小部分，與過去申請開立委付購買證時百分之百繳存押金相比，資金負擔已大大減輕。對開證行來說，信用證開立時銀行并不墊出資金，只是出借自身的良好信用，但可取得開證手續(xù)費收入及開證押金。對于其他參與信用證業(yè)務的銀行來說，如果該銀行只負責通知信用證，則并不承擔墊款的風險，而只是根據通知服務收取通知費。五、信用證的形式與內容(一)信用證的

3、形式信開本信用證電開本信用證簡電本全開本(二)信用證的內容六、國際商會的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(1)內容更為簡練、緊湊，有利于促進信用證業(yè)務的規(guī)范化發(fā)展。(2)進一步明確了信用證的定義和性質，規(guī)定了信用證當事人的法律地位和法律責任，旨在提高信用證承諾的完整性和可靠性。(3)針對電子通訊技術尤其是EDI技術和傳真技術的廣泛應用，《UCP600》對單據的含義進行了新的界定，旨在促進單據應用的標準化和統(tǒng)一化。(4)針對交通運輸和快遞業(yè)務的發(fā)展，對運輸單據的類型做出了明確的規(guī)定，旨在促進運輸單據應用的系統(tǒng)化與標準化。(5)明確了貨運單據是銀行承擔付款責任的惟一依

4、據，規(guī)定了銀行對信用證項下單據的處理原則與辦法，從而進一步強調了信用證的獨立性。(6)進一步維護和保障了受益人的權益。(7)糾正了《UCP500》造成的許多誤解。第二節(jié)　信用證的當事人一、信用證的當事人及相互關系(一)信用證的當事人1.開證申請人(Applicant)：開證申請人是指向銀行提出申請開立信用證并最終承擔付款義務的人。2.開證行(IssuingBank/OpeningBank)：開證行是接受申請開出信用證并對信用證承擔付款責任的銀行。3.受益人(Beneficiary)：受益人是指有權享受信用證上收款權利和使用信用證的人。4.通知行(Advi

5、singBank/NotifyingBank)：通知行是指按開證行的授權將信用證轉遞給受益人的銀行。5.付款行(PayingBank)：是指信用證中對受益人承擔付款責任的銀行。6.議付行(NegotiatingBank)：是指受開證行委托或自愿接受受益人單據并墊付貨款的銀行。7.保兌行(ConfirmingBank)：是應開證行的要求在信用證上加具保兌的銀行。8.償付行(ReimbursingBank)：是開證行指定的代其向議付行、付款行等償還墊款的銀行。9.承兌行(AcceptingBank)：是在信用證項下對受益人簽發(fā)的遠期匯票予以承兌，并承擔到期付

6、款責任的銀行(二)信用證當事人之間的關系1.開證申請人與受益人2.開證行與開證申請人3.開證行與通知行4.開證行與受益人5.通知行與受益人6.保兌行與開證行7.開證行與議付行8.議付行與受益人9.保兌行與受益人10.開證行與付款行二、信用證當事人的權利與義務(一)開證申請人的權利與義務(二)開證行的權利與義務(三)受益人的權利與義務(四)通知行的權利與義務(五)議付行的權利與義務(六)保兌行的權利與義務(七)付款行的權利與義務(八)償付行的權利與義務(九)承兌行的責任和權利第三節(jié)　信用證的業(yè)務操作(一)進口方申請開立信用證(二)銀行接受申請并開出信用證(

7、三)通知行審證并向受益人通知信用證(四)受益人提交符合信用證條款規(guī)定的單據要求銀行付款(五)開證行或其指定銀行審單后付款(六)開證行付款后向進口方提交單據，要求進口方付款贖單第四節(jié)　信用證的類型一、光票信用證和跟單信用證(一)光票信用證(CleanCredit)：是指不隨附單據，受益人僅憑銀行開立的收據或其出具的匯票要求銀行付款的信用證。(二)跟單信用證(DocumentaryCredit)：是指開證行憑受益人的跟單匯票或憑符合信用證規(guī)定的單據付款的信用證。二、保兌信用證和不保兌信用證(一)保兌信用證(ConfirmedCredit)：是指除開證行外，還

8、有另外一家銀行對信用證加以保證兌付，即有開證行和保兌行兩家銀行同時對受益人承擔第