《國際結(jié)算》第5章：國際結(jié)算方式(二)：信用證課件

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1、第五章國際結(jié)算方式(二)：信用證學(xué)習(xí)目標：１.了解信用證的性質(zhì)與作用，信用證的形式與內(nèi)容，信用證的種類；2.掌握信用證的操作實務(wù)和信用證結(jié)算風(fēng)險的防范。關(guān)鍵概念：信用證、光票信用證、跟單信用證第一節(jié)　信用證概述一、信用證的起源二、信用證的含義簡單地說，信用證是銀行開立的有條件的承擔第一性付款責(zé)任的書面文件。具體地說，它是銀行(開證行)根據(jù)進口方(開證申請人)的要求和指示，向出口方(受益人)開立的，在一定期限內(nèi)憑符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)，即期或在可以確定的將來的日期，對出口方支付一定金額的書面保證文件。三、信用證的性質(zhì)(一)信用證是銀行承擔第一性付款責(zé)任的書面承諾(二)信用證是一份獨

2、立的、自足性的文件(三)信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)四、信用證的作用對于出口商來說，信用證是開證行做出的付款憑證。對于進口商來說，雖然在申請開證時一般要繳存一筆開證押金，但押金比例往往只占信用證金額的一小部分，與過去申請開立委付購買證時百分之百繳存押金相比，資金負擔已大大減輕。對開證行來說，信用證開立時銀行并不墊出資金，只是出借自身的良好信用，但可取得開證手續(xù)費收入及開證押金。對于其他參與信用證業(yè)務(wù)的銀行來說，如果該銀行只負責(zé)通知信用證，則并不承擔墊款的風(fēng)險，而只是根據(jù)通知服務(wù)收取通知費。五、信用證的形式與內(nèi)容(一)信用證的形式信開本信用證電開本信用證簡電本全開本(二)信用證的內(nèi)

3、容六、國際商會的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(1)內(nèi)容更為簡練、緊湊，有利于促進信用證業(yè)務(wù)的規(guī)范化發(fā)展。(2)進一步明確了信用證的定義和性質(zhì)，規(guī)定了信用證當事人的法律地位和法律責(zé)任，旨在提高信用證承諾的完整性和可靠性。(3)針對電子通訊技術(shù)尤其是EDI技術(shù)和傳真技術(shù)的廣泛應(yīng)用，《UCP600》對單據(jù)的含義進行了新的界定，旨在促進單據(jù)應(yīng)用的標準化和統(tǒng)一化。(4)針對交通運輸和快遞業(yè)務(wù)的發(fā)展，對運輸單據(jù)的類型做出了明確的規(guī)定，旨在促進運輸單據(jù)應(yīng)用的系統(tǒng)化與標準化。(5)明確了貨運單據(jù)是銀行承擔付款責(zé)任的惟一依據(jù)，規(guī)定了銀行對信用證項下單據(jù)的處理原則與辦法，從而進一步強調(diào)了信用證的獨立性。(6

4、)進一步維護和保障了受益人的權(quán)益。(7)糾正了《UCP500》造成的許多誤解。第二節(jié)　信用證的當事人一、信用證的當事人及相互關(guān)系(一)信用證的當事人1.開證申請人(Applicant)：開證申請人是指向銀行提出申請開立信用證并最終承擔付款義務(wù)的人。2.開證行(IssuingBank/OpeningBank)：開證行是接受申請開出信用證并對信用證承擔付款責(zé)任的銀行。3.受益人(Beneficiary)：受益人是指有權(quán)享受信用證上收款權(quán)利和使用信用證的人。4.通知行(AdvisingBank/NotifyingBank)：通知行是指按開證行的授權(quán)將信用證轉(zhuǎn)遞給受益人的銀行。5.付款行(

5、PayingBank)：是指信用證中對受益人承擔付款責(zé)任的銀行。6.議付行(NegotiatingBank)：是指受開證行委托或自愿接受受益人單據(jù)并墊付貨款的銀行。7.保兌行(ConfirmingBank)：是應(yīng)開證行的要求在信用證上加具保兌的銀行。8.償付行(ReimbursingBank)：是開證行指定的代其向議付行、付款行等償還墊款的銀行。9.承兌行(AcceptingBank)：是在信用證項下對受益人簽發(fā)的遠期匯票予以承兌，并承擔到期付款責(zé)任的銀行(二)信用證當事人之間的關(guān)系1.開證申請人與受益人2.開證行與開證申請人3.開證行與通知行4.開證行與受益人5.通知行與受益人6

6、.保兌行與開證行7.開證行與議付行8.議付行與受益人9.保兌行與受益人10.開證行與付款行二、信用證當事人的權(quán)利與義務(wù)(一)開證申請人的權(quán)利與義務(wù)(二)開證行的權(quán)利與義務(wù)(三)受益人的權(quán)利與義務(wù)(四)通知行的權(quán)利與義務(wù)(五)議付行的權(quán)利與義務(wù)(六)保兌行的權(quán)利與義務(wù)(七)付款行的權(quán)利與義務(wù)(八)償付行的權(quán)利與義務(wù)(九)承兌行的責(zé)任和權(quán)利第三節(jié)　信用證的業(yè)務(wù)操作(一)進口方申請開立信用證(二)銀行接受申請并開出信用證(三)通知行審證并向受益人通知信用證(四)受益人提交符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)要求銀行付款(五)開證行或其指定銀行審單后付款(六)開證行付款后向進口方提交單據(jù)，要求進口方付

7、款贖單第四節(jié)　信用證的類型一、光票信用證和跟單信用證(一)光票信用證(CleanCredit)：是指不隨附單據(jù)，受益人僅憑銀行開立的收據(jù)或其出具的匯票要求銀行付款的信用證。(二)跟單信用證(DocumentaryCredit)：是指開證行憑受益人的跟單匯票或憑符合信用證規(guī)定的單據(jù)付款的信用證。二、保兌信用證和不保兌信用證(一)保兌信用證(ConfirmedCredit)：是指除開證行外，還有另外一家銀行對信用證加以保證兌付，即有開證行和保兌行兩家銀行同時對受益人承擔第