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《國(guó)際結(jié)算課件第五章.ppt》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫(kù)。
1、第五章國(guó)際結(jié)算方式之三信用證第一章第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章第九章第十章第十一章教學(xué)基本要求：掌握信用證的基本概念、內(nèi)容、性質(zhì)、業(yè)務(wù)流程及信用證的種類；了解信用證的國(guó)際慣例；掌握信用證的當(dāng)事人及其權(quán)利、義務(wù)；熟悉信用證實(shí)務(wù)。第一節(jié)信用證概述第二節(jié)信用證當(dāng)事人 的權(quán)利與義務(wù)第三節(jié)信用證的種類第四節(jié)信用證實(shí)務(wù)第五節(jié)案例分析第一節(jié)信用證概述一、信用證的概念信用證（LetterofCredit，簡(jiǎn)稱L/C）是銀行根據(jù)進(jìn)口商的申請(qǐng)和指示，或以其自身的名義，向第三者開立的承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面文件。簡(jiǎn)而言之，信用證是銀行開
2、立的一種有條件的承諾付款的書面文件。 這個(gè)條件就是要提供符合信用證規(guī)定的各種單據(jù)。二、信用證的業(yè)務(wù)流程①申請(qǐng)開證 ②開證行開證 ③通知信用證 ④交單議付 ⑤議付行議付 ⑥寄單索匯⑦開證行償付 ⑧申請(qǐng)人付款 ⑨開證行交單受益人申請(qǐng)人開證行議付通知行償付行保兌行付款行(進(jìn)口地銀行)(出口地銀行)貨物（出口商）（進(jìn)口商）①⑧⑨④⑤③②⑥⑦圖5-1信用證業(yè)務(wù)流程（一）信用證是一種銀行信用，開證行負(fù)第一性付款責(zé)任。 《UCP500》第9條A款明確規(guī)定：開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任，只要受益人提交了單證相符的單據(jù)，開證行就必須付款。即使進(jìn)口商倒閉或無(wú)力支付貨款，開證
3、行仍然要承擔(dān)付款責(zé)任。（二）信用證是一種自足文件，它不依附于貿(mào)易合同而獨(dú)立存在。 《UCP500》第3條A款規(guī)定：“信用證與可能作為其依據(jù)的銷售合同或其他合同是相互獨(dú)立的交易，即使信用證中提及該合同，銀行也與該合同完全無(wú)關(guān)，并不受其約束?！笨梢?，銀行只對(duì)信用證負(fù)責(zé)，貿(mào)易合同的修改、變更甚至失效都絲毫不影響信用證的效力。三、信用證的特點(diǎn)（三）信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，它處理的對(duì)象是單據(jù)?！禪CP500》第4條、13條和15條規(guī)定：“在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及其他行為。”“銀行只根據(jù)表面上符合信用證條款的
4、單據(jù)付款”，而“對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性以及偽造或法律效力，或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般和/或特殊條件，概不負(fù)責(zé)”。 可見，銀行的信用證業(yè)務(wù)是純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，是不管合同、不管貨物、不管單據(jù)真?zhèn)巍⒉还苁欠衤募s的“四不管”。唯一要求是“單據(jù)嚴(yán)格符合的原則”。四、信用證的作用（一）保證出口商安全收款，進(jìn)口商安全收貨；（二）銀行為進(jìn)出口商提供資金融通便利，使相隔很遠(yuǎn)，互不信任的商人能進(jìn)行貿(mào)易。信用證是較完善的結(jié)算方式，但是它給進(jìn)出口雙方的保障只是相對(duì)的、一定程度的。進(jìn)出口雙方仍會(huì)遇到一些風(fēng)險(xiǎn)和問題。五、信用證的形式（一）信開本信用證 信開本信用
5、證是指以信函形式開立，并用航空掛號(hào)的方式傳遞的信用證。 信開本信用證記載的內(nèi)容完整全面是交單議付的依據(jù)。（二）電開本信用證是指銀行將信用證內(nèi)容以加注密押的電報(bào)、電傳或SWIFT的形式開立的信用證。1.簡(jiǎn)電本信用證簡(jiǎn)電本信用證是指僅記載信用證金額、有效期等主要內(nèi)容的電開本信用證。它不能作為交單議付的依據(jù)。《UCP500》第11條A款ⅱ規(guī)定：若該電訊聲明“詳情后告”（或類似詞語(yǔ)）或聲明以郵寄證實(shí)書為有效信用證文件或有效修改，則該電訊是無(wú)效的信用證文件或修改。2.全電本信用證全電本信用證是開證行以電文形式開出的內(nèi)容完整的信用證。它是受益人交單議付的依據(jù)。
6、《UCP500》第11條A款ⅰ規(guī)定：當(dāng)開證行使用經(jīng)證實(shí)的電訊方式指示通知行通知信用證或信用證修改時(shí)，該電訊即視為有效的信用證文件或有效的修改，不應(yīng)寄送證實(shí)書。如仍寄證實(shí)書，則該證實(shí)書無(wú)效。3.SWIFT信用證所謂SWIFT信用證就是依據(jù)國(guó)際商會(huì)所制定的電報(bào)信用證格式，利用SWIFT系統(tǒng)所設(shè)計(jì)的特殊格式來傳遞的信用證?；蛘咧搁_證銀行通過SWIFT開立的信用證。它具有標(biāo)準(zhǔn)化的特征，其傳遞速度較快，開證成本較低，為各開證行及客戶樂于使用。SWIFT系統(tǒng)設(shè)計(jì)的信用證格式代號(hào)為MT700、MT701。六、信用證的內(nèi)容（一）“516”格式的項(xiàng)目?jī)?nèi)容1.開證行名稱
7、（NameofIssuingBank）2.信用證的性質(zhì)（CharacterofCredit）信用證均應(yīng)明確表示是可撤銷還是不可撤銷，否則視為不可撤銷信用證。3.信用證號(hào)碼（L/CNumber）4.開證地點(diǎn)和日期（PlaceandDateofissue）開證地點(diǎn)是指開證行所在地；開證日期是指信用證開立的日期?！靶砰_證”一般是郵寄信用證的日期，“電開證”中若無(wú)開證日期，則以發(fā)電日為開證日。NAMEOFISSUINGBANK（第一聯(lián)）PlaceanddateofissueIrrevocableDocumentaryCreditNumber_________
8、_____DateandplaceofexpiryWeherebyissuetheDocumentaryCr
