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1、夏陽街道內部控制規(guī)范（試行）夏陽街道辦事處二0一六年九月2目錄第一篇單位層面內部控制1第二篇業(yè)務層面內部控制8夏陽街道部門預算管理辦法8第一章總則8第二章職責分工8第三章預算編制9第四章預算執(zhí)行13第五章決算管理16第六章附則17夏陽街道財務收支管理辦法23第一章總則23第二章收入管理23第三章支出業(yè)務24第四章國內公務接待管理細則28第五章會議費管理細則30第六章培訓費管理細則32第七章差旅費管理細則33第八章公務卡及現金管理35第九章票據管理36第十章附則37夏陽街道固定資產管理辦法43第一章總則43第二章管理機構及職責43第三章資產配
2、置44第四章資產使用45第五章資產處置47第六章附則49夏陽街道辦公用品采購保管領用管理辦法56第一章總則56第二章采購申請57第三章采購57第四章驗收入庫57第五章領用保管57第六章附則58夏陽街道政府采購管理辦法64第一章總則65第二章職責界定65第三章政府采購預算、計劃和方式66第四章采購項目組織實施67第五章政府采購后續(xù)管理69第六章附則70-1-夏陽街道合同業(yè)務管理辦法74第一章總則74第二章職責分工74第三章合同訂立75第四章合同履行76第五章附則77夏陽街道會計業(yè)務管理辦法80第一章總則80第二章會計機構和會計人員80第三章會
3、計核算81第四章財務報告85第五章會計檔案86第六章附則87夏陽街道財政信息系統(tǒng)內控管理制度90第一章總則90第二章職責分工90第三章預算單位操作管理91第四章計算機使用規(guī)范93第五章附則94-1-為有效實施夏陽街道內部控制管理工作，加強風險防控機制建設，進一步提高本街道內部管理水平，規(guī)范各項內部經濟活動，依據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》、《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》等法律法規(guī)和有關規(guī)定，特制定《夏陽街道內部控制規(guī)范》。第一篇單位層面內部控制第一條（指導思想）實施內部控制規(guī)范，建立完善本街道內部控制制度，通過一
4、系列的制度規(guī)定和流程設計，將每一個內部控制要求融合貫徹到各項經濟活動之中，減少自由裁量權的空間和余地，用規(guī)范的工作制度來制約權力，逐步建立健全權力運行的制約和監(jiān)督體系。第二條（工作目標）實施內部控制規(guī)范，旨在一是確保本街道各項經濟活動行為合法合規(guī)；二是確保本街道資產安全，不斷提高資產使用效益；三是規(guī)范本街道財務會計行為，保證財務會計信息真實、準確、完整；四是堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現、糾正錯誤及舞弊行為，促進本街道加強內部風險防控與廉政機制建設；五是提高本街道公共服務的效率和效果。第三條（責任主體）單位負責人對本街道內部控制的建立健
5、全和有效實施負責。第四條（組織架構）-94-本街道內部控制工作由綜合發(fā)展辦公室牽頭，紀工委、黨政辦公室和社區(qū)黨建辦公室、社區(qū)管理辦公室為內部控制工作成員部門，機關各辦（部門）為內部控制制度具體落實執(zhí)行部門。1．綜發(fā)辦：負責牽頭建立本街道內部控制體系，研究制定相關內部控制管理制度，組織協調街道內部控制日常工作。負責對本街道開展內部控制工作進行規(guī)范，加強對實施內部控制工作的業(yè)務指導。負責將本街道內部控制業(yè)務納入信息系統(tǒng)管理。綜發(fā)辦為街道經費報銷、政府采購、信息化項目等業(yè)務的歸口管理部門。2．紀工委：負責研究制定內部監(jiān)督管理制度，對內部控制的建立
6、和執(zhí)行情況組織實施檢查，提出改進意見或建議并督促整改落實。對涉及干部違規(guī)違紀行為的按照有關規(guī)定進行處理。3．社區(qū)黨建辦公室（以下簡稱黨建辦）：參與本街道內部控制體系建設，為人員信息、薪酬標準等業(yè)務的歸口管理部門4.黨政辦公室（以下簡稱黨政辦）：參與本街道內部控制體系建設，研究制定相關內部控制管理制度，為街道物業(yè)管理、合同、固定資產、辦公用品等業(yè)務的歸口管理部門。5.社區(qū)管理辦公室（以下簡稱管理辦）：參與本街道內部控制體系建設，為街道政府性投資項目、城市維護項目等業(yè)務的歸口管理部門。-94-6.機關各辦（部門）：機關各辦（部門）配合內部控制牽
7、頭部門對街道相關的經濟活動進行流程梳理，提出具體的內部控制措施和手段；認真執(zhí)行內部控制管理制度，落實相關工作要求。第五條（工作機制）本街道內部控制依托于重大事項議事機制，決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離機制等工作機制。（一）重大事項議事機制1．集體討論：凡本街道業(yè)務活動涉及到重大決策、重大項目安排和大額資金使用等事項，均需經過黨政領導班子集體研究決定。集體討論范圍包括街道黨政班子全體成員，根據工作需要，可以增加經濟業(yè)務活動所涉及的相關部門負責人。具體決策事項范圍及程序按照街道關于黨政領導班子落實“三重一大”的相關制度文件執(zhí)行。街道重大經濟事項一般包括
8、：預算編制與調整、大額資金使用、大宗資產采購、建設項目、重大外包業(yè)務、重要資產處置等。2．民主集中：在街道黨政領導班子決議前，相關經濟活動事項應實現內部信息公開，相關工作方案（或
