京航泰財務規(guī)章制度

《京航泰財務規(guī)章制度》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在應用文檔-天天文庫。

1、京航泰（北京）科技有限公司財務規(guī)章制度為了加強本公司的財務工作，發(fā)揮各部門工作人員在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)章制度一、財務工作管理職責1、按照國家頒布的《小企業(yè)會計制度》的規(guī)定記賬、復賬、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬，及時分析公司財務、成本和利潤狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。2、認真執(zhí)行報銷、付款和借款等管理制度，確保原始憑證合法、準確，妥善保管會計憑證、會計賬本、會計年、報表和其他會計資料；建立、健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。3、進行年末資產(chǎn)盤點；積極做好銀行的對賬、報賬工作。4、完成領導交

2、辦的其他工作。二、現(xiàn)金管理制度1、現(xiàn)金借款由所需部門經(jīng)理填寫“借款單”，報總經(jīng)理審批后到財務支取。2、凡借款金額超過2000元需提前三天預約，以便提前準備。申請借款時，必須在還清前筆欠款或者報銷單沖減完前筆欠款后才能借款，也就是前款未清后款不借的原則3、需要使用西聯(lián)匯款、網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬以及銀行柜臺匯款的人員，需提前三天通知財務，并填寫現(xiàn)金支出憑單、提供銀行付款信息經(jīng)財務經(jīng)理審批后由財務人員負責匯款后續(xù)事宜。三、支票管理制度支票必須符合一下要求方能收取1、不能撕毀、破損或涂改2、簽發(fā)的支票是以簽字筆或碳素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印鑒完整清楚；支票右上部應有交換行號；對于已填好的支票，必

3、須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期填寫是否正確。3、使用支票需由經(jīng)手人填寫“支出憑單”經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務辦理支票領用手續(xù)。支票領出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務報銷。四、差旅費報銷制度1、銷售人員有外地出訪計劃時，填制出訪申請表，應詳細注明出訪日期、出訪人員、出訪目的、拜訪對象、費用預算等項目。出訪歸來三日內(nèi)提交《出訪總結報告》。2、銷售（采購）部門員工差旅費采取實報實銷制度，與銷售（采購）合同提成掛鉤，并提交詳細的差旅費報銷明細。差旅補助按實際出差天數(shù)計算每日30-50元整（主管50元，銷售30元）。3、行政部門員工出差一般應選擇乘坐火車，如遇特殊情況、需請示部門

4、經(jīng)理、總經(jīng)理，經(jīng)批準后方可乘坐飛機。住宿標準為每人每日200元整，住宿費用超支自理，交通費、電話費實報實銷，差旅補助按實際出差天數(shù)計算每日50元整。兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標準按一人報銷。4、出差當日12：00前離京，補助按一天計算；12：00后離京、補助按半天計算。出差返京之日8：00前到京，無當日差旅補助；8：00——12：00到京，當日補助按半天計算；12：00后到京，當日補助按一天計算。注意事項：a交通費需要寫日期,路線,金額,人數(shù),事情。b住宿費需寫人數(shù),天數(shù),日期,賓館名稱。c招待費,參加人數(shù),金額,飯店名稱(如單次招待超過800元以上,包括800

5、元,需要寫宴請報告,說明招待原因等,郵件發(fā)送出納,抄送本部門經(jīng)理,財務經(jīng)理,總經(jīng)理)d禮品需寫禮品數(shù)量,金額,送給何人。五、銷售費用報銷制度1、銷售（采購）部門員工所需發(fā)生的費用（如取送貨車費、業(yè)務招待費等），經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字審批后方可到財務報銷。銷售部門員工費用抵扣個人銷售合同提成比例，采購部門員工業(yè)務招待費經(jīng)總經(jīng)理審批后計入公司整體費用。2、銷售費用的報銷，原始發(fā)票正面需有部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。經(jīng)手人要填寫“支出憑單”并將原始發(fā)票粘貼在支出憑單背后。3、如果發(fā)生票據(jù)丟失或者無票據(jù),此費用不予報銷,由報銷人自己承擔。六、管理費用報銷制度1、購置辦公用品及支付辦公費用

6、，需由行政部門指定人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填寫“借款單”，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，方可到財務部門領取現(xiàn)金。2、辦公費用的報銷，原始發(fā)票正面需有部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。經(jīng)手人要填寫“支出憑單”并將原始發(fā)票粘貼在支出憑單背后。七、發(fā)票的開具及管理1、無論是普票還是增票都必須發(fā)送開票申請，在開票之前必須和客戶進行溝通確認，客戶資料是否正確，以及開票的型號、數(shù)量、金額與客戶是否一致。不允許出現(xiàn)因未經(jīng)確認出導致的退票情況。出貨收款后才可以開票。只是收到預收款，不能開具發(fā)票，因為此時并沒有完成出貨，可能有撤單的情況。2、項目負責人應根據(jù)項目要求，填寫開具正式發(fā)票的申請單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后

7、，報財務開具正式發(fā)票。3、項目負責人如需開具正式增值稅發(fā)票，應填寫開具正式發(fā)票的申請單，并提供對方稅務登記證副本（需加蓋增值稅一般納稅人的條形章，如無增值稅一般納稅人條行章需提供對方的增值稅一般納稅人認定通知書）以及銷售合同，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，報財務開具正式增值稅發(fā)票。4、為了確保公司開出的每一張發(fā)票都能迅速、安全地到達客戶手中，減少因發(fā)票丟失給公司帶來的損失，請項目負責人按以下規(guī)定執(zhí)行，a發(fā)票的送達正式發(fā)票同城：速遞或在方便的情況下親自送達異地：郵政速遞形式發(fā)票根據(jù)實際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、航空及快