原材料的管理及實施細(xì)1

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1、江蘇奕淳集團武家嘴船舶制造有限公司文件代號CA2007-001物資材料的管理及實施細(xì)則（試行稿）物資材料費用是構(gòu)成產(chǎn)成品成本的主要費用。本企業(yè)的造船材料及耗材是構(gòu)成單船成本的主要費用，根據(jù)本企業(yè)的性質(zhì)及特點對物資材料的核算和管理制定如下細(xì)則：一、總則一、材料的總分類：根據(jù)材料物資的主輔和用途分成1、船用鋼材2、船用品舾裝件3、船用燃料4、船用潤滑油和船用液壓油5、船用涂料6、船用五金電器、工具7、船用設(shè)備8、勞保及辦公用品9、基建物資10．保稅物資二、材料的明細(xì)分類1、鋼材主要由船板和型材構(gòu)成2、船用的舾裝件主要由船用物品和輔助要件構(gòu)成3、船用燃料包括用氣

2、和焊材4、船用潤滑油和船用液壓油主要由輔助用油和動力用油5、船用涂料主要包括外用漆和劑、涂料、標(biāo)志用材6、船用五金、電器、工具主要包括船用五金電器和使用低值易耗品7、船用設(shè)備、船用機電設(shè)備8、勞保及辦公用品主要包括人生安全勞動保護用品、服裝和辦公用品9、基建物資是指建設(shè)固定資產(chǎn)的材料10、保稅庫進口保稅物資的存放三、根據(jù)材料的用途和各職能部門的職責(zé)對原材料實施對口管理和分類管理辦公室市場部安保部物資供應(yīng)室機修動力車間辦公用品鋼材保稅庫勞保用品管附件、五金機電、船用設(shè)備油料、焊材、舾裝件、巖棉燃?xì)狻㈦娖鞴ぞ唪秆b車間涂裝車間管裝車間鐵舾裝油漆管件四、財務(wù)部對物

3、資材料的核算和管理負(fù)總責(zé)；倉庫的核算人員和車間的核算人員和各職能部門的核算人員直屬財務(wù)部統(tǒng)一管理；財務(wù)部成本會計負(fù)責(zé)倉庫和車間、職能部門的對接工作，成本會計負(fù)責(zé)車間的二級核算。11江蘇奕淳集團武家嘴船舶制造有限公司文件代號CA2007-001二、原材料的采購管理及實施細(xì)則一．本公司的原材料采購主要由市場部、基建部、辦公室負(fù)責(zé)。二．采購方式主要有就地采購和網(wǎng)上采購三．市場部主要負(fù)責(zé)船用材料和輔助材料的采購，基建部主要負(fù)責(zé)基建物資的采購，辦公室負(fù)責(zé)辦公用品及勞保用品的采購。四．采購人員職責(zé)：1、掌握企業(yè)各部門物資需求和物資的市場信息，掌握財務(wù)部及其市場部對各類

4、物資的采購成本及采購資金控制情況，熟悉各種物資的采購計劃。2、嚴(yán)格審核合同款項，訂購業(yè)務(wù)必須上報經(jīng)理或主管，研究審批后方可實施。3、及時了解各生產(chǎn)部門的生產(chǎn)進度，以產(chǎn)定購。合理組織資源，避免材料的積壓，提高資金的周轉(zhuǎn)率，經(jīng)常與倉庫保持聯(lián)系，掌握倉庫結(jié)構(gòu)，有計劃、有步驟地安排各項采購。4、嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，堅持拒收不符合同，質(zhì)量差的材料；如對質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)，對生產(chǎn)造成的損失要負(fù)主要責(zé)任，根據(jù)情節(jié)進行處罰。5、要做到計劃采購，認(rèn)真核實各部門的申購計劃，做好物資材料使用的周期性計劃工作6、嚴(yán)格遵守財務(wù)制度，遵紀(jì)守法，不索賄，受賄，在平等互利下開展業(yè)務(wù)活動；購進材料要盡量

5、做到單據(jù)隨貨同行或送貨單交倉庫驗收。發(fā)票要及時上交財務(wù)報賬。增值稅發(fā)票要及時上交財務(wù)進行進項稅抵扣。如因個人扣壓發(fā)票造成進項稅不能抵扣，造成企業(yè)損失，財務(wù)部有權(quán)上報總經(jīng)理要求進行賠償和處罰。7、發(fā)現(xiàn)采購回的材料、質(zhì)量、型號、規(guī)格不符要求，由采購人員負(fù)責(zé)聯(lián)系退貨或更換，缺少的要聯(lián)系補發(fā)，否則要追究責(zé)任部門責(zé)任人和經(jīng)辦人的行政責(zé)任和經(jīng)濟責(zé)任。發(fā)現(xiàn)采購員拿回扣的應(yīng)進行紀(jì)律處分或取消采購員資格。8、配合財務(wù)做好購進物資材料的預(yù)付賬款和應(yīng)付帳款的核對工作，負(fù)責(zé)所采購的物資的發(fā)票催收，做到及時準(zhǔn)確，當(dāng)月購進的物資材料，原則上做到當(dāng)月發(fā)票上交財務(wù)，發(fā)票當(dāng)月如不能上交財務(wù)

6、，采購人員負(fù)責(zé)與倉管人員核對，以書面表格的形式上報財務(wù)，便于財務(wù)對所購入庫物資的暫估入賬。9、采購時要維護企業(yè)的利益和聲譽；要努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，提高業(yè)務(wù)水平。10、嚴(yán)格遵守企業(yè)的各項規(guī)章制度，服從上級領(lǐng)導(dǎo)的分工安排。五．工作流程1．由生產(chǎn)部門或各職能部門提出物資材料申購計劃，上報分管領(lǐng)導(dǎo)。2．由分管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)采購領(lǐng)導(dǎo)小組提出采購辦法，擬定合同和采購計劃，由采購人員分頭實施。3．物資材料采購領(lǐng)導(dǎo)小組由總經(jīng)辦，財務(wù)部，市場部，生產(chǎn)部門的人員組成。11江蘇奕淳集團武家嘴船舶制造有限公司文件代號CA2007-001物資材料倉儲管理及實施細(xì)則(試行稿)一、倉庫是物資材

7、料的存儲空間，是材料物資調(diào)用的周轉(zhuǎn)站。二、倉庫物資材料的存放要做到擺放整齊，要分設(shè)大件儲存區(qū)和小件零放區(qū)，大件儲存區(qū)要配置存放圖；小件零放區(qū)，要設(shè)置存貨卡，便于存放領(lǐng)用和盤點;按類別性質(zhì)劃分存放區(qū)域，分類保管，建立臺帳，做到帳、物、卡相符。三、倉庫實行“對口管理，統(tǒng)一核算”。三、倉庫保管員對倉庫物資材料的收、發(fā)、存負(fù)責(zé)，倉庫核算員對倉庫物資材料的核算負(fù)責(zé)，倉庫主管對倉庫的管理工作負(fù)責(zé)，財務(wù)部成本會計負(fù)責(zé)對物資材料的核算、審核和監(jiān)督；做到物清，帳清，質(zhì)量清，用途清,確保公司利益不受損失。四、倉庫保管員職責(zé)1、負(fù)責(zé)物資材料的驗收入庫，查明來源，憑采購人員材料驗

8、收單進行確認(rèn)，收妥入庫。2、材料的驗收，核對物資材料的材料驗收單與