財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)1

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1、財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則????為了規(guī)范工程部的財(cái)務(wù)管理制度，真實(shí)、完整地提供財(cái)務(wù)會計(jì)信息，真實(shí)反映工程項(xiàng)目本身的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)；結(jié)合本工程的具體情況，特制定適合于本工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理辦法：????一、財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真按照《中華人民共和國會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。????二、財(cái)務(wù)賬目應(yīng)按每個(gè)單位工程項(xiàng)目設(shè)立總賬、分類賬和明細(xì)賬及固定財(cái)產(chǎn)登記簿。????三、財(cái)務(wù)賬目要認(rèn)真做到日清月結(jié)，按時(shí)向公司及項(xiàng)目部提交（月、季、年）財(cái)務(wù)報(bào)表。????四、各種款項(xiàng)的收支、出納應(yīng)依據(jù)會計(jì)

2、憑證支付、會計(jì)應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理簽批的（合法）原始憑證辦理、記賬。????五、原始稅票、票據(jù)必須注寫清：單位名稱、項(xiàng)目名稱、（供貨車號）、時(shí)間、對方聯(lián)系電話；品名、規(guī)格尺寸、數(shù)量、單價(jià)、大寫金額、用途；項(xiàng)目經(jīng)理、材料員、收料員（三人以上）簽字為（合法）憑證。（用途及簽名應(yīng)寫在發(fā)票背面且經(jīng)辦及簽字人應(yīng)填寫簽字時(shí)的時(shí)間）。????六、嚴(yán)禁任何人攜帶印件齊全的空白支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票），特殊情況、若確需攜帶印件齊全的空白支票、支票應(yīng)限額且不超過壹萬元，并經(jīng)公司經(jīng)理同意、兩人同往辦理。????七、在銀行帳戶

3、支取現(xiàn)金、須倆人同往、一人不得支取現(xiàn)金，否則所發(fā)生不良后果自負(fù)。傳送現(xiàn)金在壹萬元以上須倆人同往。????八、支付材料、人工款項(xiàng)，應(yīng)針對合同簽訂人，他人不得代簽代領(lǐng)，否則后果自負(fù)。????九、會計(jì)有權(quán)定期不定期的對出納庫存進(jìn)行盤查，出納有權(quán)對會計(jì)賬目進(jìn)行監(jiān)督；會計(jì)出納每月月底清庫存、對賬目，如有問題及時(shí)書面上報(bào)公司。????十、支付人工、材料款時(shí)對方應(yīng)開發(fā)票，金額在300元以下可開收款收據(jù)、但需優(yōu)惠、另文字說明，一切票據(jù)嚴(yán)禁白條。????十一、會計(jì)應(yīng)按照《材料分類表》及其公司《管理方案》中（工程項(xiàng)目部

4、財(cái)務(wù)月報(bào)表）的格式、將每張票據(jù)當(dāng)天及時(shí)按類別輸入計(jì)算機(jī)、每月月底、月會前向公司及項(xiàng)目經(jīng)理出據(jù)一份成本核算匯總表。單項(xiàng)工程完工后報(bào)匯總表。????十二、財(cái)務(wù)每月月底收回所有人員流動(dòng)資金后再重新辦理借支手續(xù)，若當(dāng)事人所短部分、以挪用公款加罰所短金額150%并在當(dāng)月工資中扣除。備用金只對項(xiàng)目經(jīng)理指定的材料員預(yù)借、并由項(xiàng)目經(jīng)理簽批后借支、每次借金額不超過5000元、筆筆清、不能累借，超5000元在10000以內(nèi)須經(jīng)公司經(jīng)理簽批。????十三、每張票據(jù)、借據(jù)須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理及其三人簽字方為有效（合法）票據(jù)；所有票

5、據(jù)、借據(jù)須經(jīng)公司經(jīng)理在一月期限內(nèi)簽批完。票據(jù)、借據(jù)等簽字時(shí)間超過一月者、根據(jù)簽字人簽字時(shí)間、追究其壓票人的責(zé)任。????十四、每筆款項(xiàng)支付時(shí)、經(jīng)辦人應(yīng)和原訂合同內(nèi)容對照，復(fù)核是否與合同內(nèi)容一致，是否按合同條款執(zhí)行，審查復(fù)核其內(nèi)容及數(shù)據(jù)復(fù)算。????十五、人工費(fèi)、材料款無結(jié)算審批掛賬的、項(xiàng)目經(jīng)理及財(cái)務(wù)人員不能給予借款。人工費(fèi)及材料款應(yīng)按月或分項(xiàng)及時(shí)結(jié)算掛賬。????十六、不同品名的材料應(yīng)分類匯總、結(jié)算、裝訂。????十七、公司印章應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理或會計(jì)專人保存、不得亂借；須蓋章時(shí)保管人親自蓋章。????十

6、八、銀行支票管理（轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、電匯單、進(jìn)帳單）每次購買回后、會計(jì)、出納應(yīng)按編號登記，在帳本及憑證上每次支付每筆時(shí)注寫清所用支票號碼；作廢支票也應(yīng)按號碼登記。????十九、項(xiàng)目部管理及后勤人員當(dāng)月工資表、會計(jì)應(yīng)在下月五號前根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理所匯總（大寫總工日）的考勤表、編制簽批完畢，每月12號按時(shí)發(fā)放上月工資。項(xiàng)目部除了給材料員、灶管員借備用金外、給其他人員不得私自借款，特殊情況需要借款、須經(jīng)公司經(jīng)理簽批。????二十、項(xiàng)目部工地灶房、由項(xiàng)目部自行管理，單列賬本、票據(jù)、工資，（相關(guān)票據(jù)須經(jīng)本項(xiàng)目部三

7、人審簽）獨(dú)立核算；每月月底向公司匯報(bào)盈余情況，本項(xiàng)目部管理人員監(jiān)督。????二十一、項(xiàng)目經(jīng)理在月底月會前、安排專人結(jié)算當(dāng)月：人工費(fèi)、材料費(fèi)、鋼化租賃費(fèi)、成本核算等，另安排專人審核、簽字，簽字人均應(yīng)注寫其簽字時(shí)日期；且合同簽訂人簽字認(rèn)可后交財(cái)務(wù)匯總列表掛賬。????二十二、財(cái)務(wù)每月月底、（按照公司所制定的統(tǒng)一格式）向公司及項(xiàng)目經(jīng)理各交一份《人工費(fèi)、材料費(fèi)計(jì)劃付款單》。單項(xiàng)工程完工后報(bào)匯總表。????二十三、各項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)針對所負(fù)責(zé)的工程項(xiàng)目記一本總賬：（投標(biāo)文件相關(guān)內(nèi)容、合同主要條款、甲供材料量、建設(shè)單

8、位撥款總額及筆數(shù)、人工費(fèi)及材料費(fèi)各施工組每次的結(jié)算金額、付款金額、欠款金額、保修金額、水電費(fèi)等）。????二十四、相關(guān)人員應(yīng)在審核、審檢、審批時(shí)嚴(yán)格要求、認(rèn)真把關(guān)，仔細(xì)一一復(fù)算、對比、對照、查尋、查訪、電話訪，認(rèn)真負(fù)責(zé)、切實(shí)把關(guān)。????二十五、項(xiàng)目部購置的辦公用品，先入庫、后領(lǐng)取，財(cái)務(wù)報(bào)銷辦公用品票據(jù)時(shí)須先入庫單后報(bào)銷。????二十六、由×年×月×日起、所有材料發(fā)票、材料結(jié)算單、鋼化租賃費(fèi)、機(jī)械設(shè)備、工具用具票據(jù)均由材料科長全部復(fù)審簽字；其它所有票據(jù)由公司經(jīng)理復(fù)審簽