票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作細則

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1、第九條調(diào)查要點客戶經(jīng)理應(yīng)嚴格審查貼現(xiàn)申請人資格及提供的資料，審查重點如下：（一）貼現(xiàn)申請人和承兌銀行的資信狀況；（二）貼現(xiàn)申請人與其直接前手之間交易關(guān)系、債權(quán)債務(wù)關(guān)系的真實性，票據(jù)、合同、稅務(wù)發(fā)票的真實性，交易對手、日期、金額等內(nèi)容要素的對應(yīng)關(guān)系；（三）根據(jù)票據(jù)查詢結(jié)果調(diào)查業(yè)務(wù)可行性；（四）本行需要調(diào)查的其他要點。經(jīng)辦客戶經(jīng)理盡職調(diào)查完畢，客戶經(jīng)理撰寫完整客觀的調(diào)查報告。第十條票據(jù)查詢與保管（一）票據(jù)查詢內(nèi)容貼現(xiàn)行在辦理貼現(xiàn)時必須進行查詢，查詢內(nèi)容包括：1．銀行承兌匯票票面要素是否真實、相符；2．他行是否已辦理查詢；3．是

2、否掛失止付或公示催告。（二）查詢方式1．由貼現(xiàn)行所在地銀行承兌的銀行承兌匯票，經(jīng)辦行應(yīng)指派專人與貼現(xiàn)申請人一同持銀行承兌匯票原件和本行查詢（復(fù)）書前往承兌銀行實地查詢，并取得承兌銀行簽章確認的查詢結(jié)果。2．由非貼現(xiàn)行所在地銀行承兌的銀行承兌匯票，經(jīng)辦行應(yīng)通過本行大額支付系統(tǒng)進行查詢核實，并取得承兌行的書面回復(fù)。對查復(fù)方回復(fù)“有他行查詢”應(yīng)采用傳真查詢、實地查詢等方式進一步核實。（三）貼現(xiàn)行票據(jù)要素審查貼現(xiàn)行會計人員按照《漢口銀行貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)會計作業(yè)指導(dǎo)書》要求，與客戶經(jīng)理、貼現(xiàn)申請人共同對銀行承兌匯票原件票面要素、票據(jù)真?zhèn)?/p>

3、和背書連續(xù)性等進行審查，并對票據(jù)的真實性負責。1．若票據(jù)要素無瑕疵，審核人員在票據(jù)復(fù)印件（正反面）加蓋“經(jīng)審核票據(jù)無瑕疵，與原件核對一致”章，并與客戶經(jīng)理一同在復(fù)印件上簽章。票據(jù)原件由審核人員與客戶經(jīng)理一起眼同封包（“代保管品封包單—商業(yè)匯票”，見附件1），并在騎縫處雙人簽章。客戶經(jīng)理與保管人員在《重要物品交接登記簿》上簽字辦理交接手續(xù)，由貼現(xiàn)行營業(yè)經(jīng)理監(jiān)交。同時客戶經(jīng)理與客戶辦理接交手續(xù)，證明票據(jù)由本行代為保管。此封包由會計部門作為代保管品臨時保管，會計部門憑“商業(yè)匯票入庫單”（見附件2）記代保管品帳?！吧虡I(yè)匯票入庫單”

4、和經(jīng)審核人員、客戶經(jīng)理雙人簽章確認的票據(jù)復(fù)印件一并作為業(yè)務(wù)資料上上報有權(quán)部門審查審批。2．若票據(jù)要素有瑕疵，審核人員將原件交還客戶經(jīng)理。3．貼現(xiàn)行應(yīng)結(jié)合票據(jù)查詢方式合理確定票據(jù)封包時間。若業(yè)務(wù)辦理過程中，確需將票據(jù)拆包的，應(yīng)在《重要物品交接登記簿》上登記并憑報經(jīng)有權(quán)人審批后的“商業(yè)匯票出庫單”（見附件3）銷計代保管品帳，收回經(jīng)審核人員和客戶經(jīng)理雙簽確認的票據(jù)復(fù)印件。在票據(jù)再次移交本行時，應(yīng)按照以上流程對該票據(jù)的真實性進行審核，以防票據(jù)調(diào)換的風險。（四）經(jīng)查詢有下列情況之一的，貼現(xiàn)行不得為持票人辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：1．票面要素不真

5、實或有不符點；2．已辦理掛失止付或公示催告。第十三條審查要點信貸審查人員除須按照本行對公授信操作規(guī)程要求進行綜合風險判斷，重點審查以下內(nèi)容：（一）貼現(xiàn)申請人的合法資格；（二）根據(jù)票據(jù)查詢結(jié)果判斷能否辦理票據(jù)貼現(xiàn)；（三）根據(jù)會計人員和客戶經(jīng)理雙簽確認的票據(jù)復(fù)印件（正反面），審核票面要素和背書情況，對大額關(guān)聯(lián)交易、回頭背書交易、短期跨多區(qū)域背書以及具有融資嫌疑的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，應(yīng)跟蹤了解票據(jù)項下是否發(fā)生了實際的貨物轉(zhuǎn)移，且貨物的流向與資金和匯票的是否流向一致，從而確定貿(mào)易背景的真實性；（四）貼現(xiàn)申請人與其直接前手之間是否具有真實的交

6、易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，票據(jù)、交易合同和稅務(wù)發(fā)票的日期、金額等要素是否相互對應(yīng)；（五）對須提供擔保的，應(yīng)按照本行授信擔保操作規(guī)程的有關(guān)規(guī)定，分析擔保的合法性、足值性、有效性和變現(xiàn)能力；（六）信貸初審人員應(yīng)按照發(fā)票常識查驗增值稅專用發(fā)票（普通發(fā)票）復(fù)印件，判斷發(fā)票的真實性（例如：發(fā)票代碼代表的省份、制版年度、批次、語言文字、聯(lián)數(shù)等含義是否與實際情況相符；發(fā)票代碼、流水號和密碼區(qū)對應(yīng)號碼是否相符；發(fā)票的各個要素是否填制完整、字跡清晰；電腦版發(fā)票字體、字間距、行間距是否異常等；如涉及金額較大，可要求客戶提供該張發(fā)票所屬月份的增值稅

7、納稅申報表附表，檢查申報金額是否大于該張發(fā)票的金額等）。同時應(yīng)通過國家稅務(wù)局網(wǎng)站在線輸入發(fā)票代碼和流水號信息，查詢發(fā)票的真實性，杜絕虛假發(fā)票或重復(fù)發(fā)票貼現(xiàn)；對于發(fā)票信息查詢無結(jié)果的，應(yīng)要求企業(yè)提供合理有效的說明證明貿(mào)易背景的真實性；（七）本行需要審查的其他要點。第二節(jié)放款與支付第十四條簽訂協(xié)議銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)有權(quán)人審批同意后，經(jīng)辦客戶經(jīng)理按照授信批復(fù)意見書的要求落實授信條件后，與客戶簽訂各類合同文書并辦妥票據(jù)入庫等手續(xù)。第十五條票據(jù)入庫保管客戶經(jīng)理持授信批復(fù)意見書、商業(yè)匯票出庫單與貼現(xiàn)行票據(jù)審核人員一同辦理代保管品出

8、庫拆包手續(xù)，在《重要物品交接登記簿》上辦理交接手續(xù)，貼現(xiàn)行會計銷計對應(yīng)代保管品帳。經(jīng)審批通過同意辦理貼現(xiàn)的票據(jù)，由貼現(xiàn)行會計審核人員在票據(jù)原件上制作背書，審核人員與客戶經(jīng)理一同封包入庫，貼現(xiàn)行會計人員根據(jù)《權(quán)證類檔案入庫憑證》進行入庫記賬操作。審批不同意辦理貼現(xiàn)的票據(jù)，客戶經(jīng)理將票據(jù)原件退還客戶并辦妥移