企業(yè)并購(gòu)重組法律實(shí)務(wù)

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1、企業(yè)并購(gòu)重組法律實(shí)務(wù)并購(gòu)重組的概念企業(yè)并購(gòu)重組的一般法律規(guī)定三類關(guān)注的并購(gòu)重組法律實(shí)務(wù)探討上市公司并購(gòu)重組法律實(shí)務(wù)外資并購(gòu)法律實(shí)務(wù)涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)的并購(gòu)法律實(shí)務(wù)律師法律服務(wù)的主要內(nèi)容提綱并購(gòu)重組的概念理論理解“并購(gòu)重組”并沒有法律上的定義，從學(xué)理上說，是指“公司并購(gòu)”和“資產(chǎn)重組”，二者有密切聯(lián)系又有很大區(qū)別。在公司法上，“企業(yè)并購(gòu)”可以理解為“收購(gòu)”跟“合并”。收購(gòu)，是對(duì)目標(biāo)公司部分股權(quán)或資產(chǎn)的購(gòu)買、置換；合并，則為收購(gòu)的徹底形式，即對(duì)全部股權(quán)或資產(chǎn)的購(gòu)買、置換?！百Y產(chǎn)重組”可以理解為通過兼并、合并、收購(gòu)、出售、置換等方式，對(duì)企業(yè)資源進(jìn)行重新配置。目的在于優(yōu)化

2、企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)資產(chǎn)的整體質(zhì)量。并購(gòu)重組的概念實(shí)踐理解在法律實(shí)踐中，律師依據(jù)對(duì)公司本身及其關(guān)聯(lián)公司、子公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行盡職調(diào)查的情況，判斷哪些業(yè)務(wù)或優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)適合放到上市主體，哪些業(yè)務(wù)或不良資產(chǎn)適合剝離出去，或者在企業(yè)上下游進(jìn)行并購(gòu)，其實(shí)質(zhì)都是對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行重組。重組方式可以通過股權(quán)并購(gòu)、資產(chǎn)出售或其他。主要目的都是為了資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的完整性。因此，在實(shí)踐中，更習(xí)慣將企業(yè)并購(gòu)作為資產(chǎn)重組的一種方式，而不是將二者區(qū)分開。企業(yè)重組的概念企業(yè)并購(gòu)重組的一般法律規(guī)定三類關(guān)注的并購(gòu)重組法律實(shí)務(wù)探討上市公司并購(gòu)重組法律實(shí)務(wù)外資并購(gòu)法律實(shí)務(wù)涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)的并購(gòu)法律實(shí)務(wù)律師法

3、律服務(wù)的主要內(nèi)容提綱企業(yè)并購(gòu)重組的一般法律規(guī)定《公司法》(2006年實(shí)施)的規(guī)定公司的轉(zhuǎn)投資及其限制公司可以向其他企業(yè)投資；但是，除法律另有規(guī)定外，不得成為對(duì)所投資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的出資人。公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)決議；公司章程對(duì)投資或者擔(dān)保的總額及單項(xiàng)投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額。公司合并吸收合并：一個(gè)公司吸收其他公司，被吸收的公司解散。新設(shè)合并：兩個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司，合并各方解散。《公司法》中未規(guī)定，但會(huì)計(jì)上還包括“控股合并”。合并各方的債權(quán)、債務(wù)，應(yīng)當(dāng)

4、由合并后存續(xù)的公司或者新設(shè)的公司承繼。公司合并的程序:由合并各方簽訂合并協(xié)議，并編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起四十五日內(nèi)，可以要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。有限責(zé)任公司的合并，董事會(huì)應(yīng)制定合并方案，并經(jīng)股東會(huì)代表2/3以上表決權(quán)的股東決議通過。國(guó)有獨(dú)資公司的合并，必須由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定；其中，重要的國(guó)有獨(dú)資公司合并，應(yīng)當(dāng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核后，報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。股份有限公司的合并，董事會(huì)應(yīng)制定合并方案，必須經(jīng)出

5、席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。企業(yè)并購(gòu)重組的一般法律規(guī)定轉(zhuǎn)讓股權(quán)(有限責(zé)任公司)有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購(gòu)買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。兩個(gè)以上股東主張行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的，協(xié)商確定各自的購(gòu)買比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時(shí)各自的出資比例行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。公

6、司章程對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。企業(yè)并購(gòu)重組的一般法律規(guī)定轉(zhuǎn)讓股權(quán)(有限責(zé)任公司)有下列情形之一的，對(duì)股東會(huì)該項(xiàng)決議投反對(duì)票的股東可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購(gòu)其股權(quán)：公司連續(xù)五年不向股東分配利潤(rùn)，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合本法規(guī)定的分配利潤(rùn)條件的；公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)的；公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會(huì)會(huì)議通過決議修改章程使公司存續(xù)的。自股東會(huì)會(huì)議決議通過之日起六十日內(nèi)，股東與公司不能達(dá)成股權(quán)收購(gòu)協(xié)議的，股東可以自股東會(huì)會(huì)議決議通過之日起九十日內(nèi)向人民法院提起訴訟。企業(yè)并購(gòu)重組的一般法律規(guī)定轉(zhuǎn)讓股權(quán)(股份有

7、限公司)股東持有的股份可以依法轉(zhuǎn)讓。股東轉(zhuǎn)讓其股份，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所進(jìn)行或者按照國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他方式進(jìn)行。記名股票，由股東以背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓；轉(zhuǎn)讓后由公司將受讓人的姓名或者名稱及住所記載于股東名冊(cè)。股東大會(huì)召開前二十日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準(zhǔn)日前五日內(nèi)，不得進(jìn)行前款規(guī)定的股東名冊(cè)的變更登記。但是，法律對(duì)上市公司股東名冊(cè)變更登記另有規(guī)定的，從其規(guī)定。無記名股票，由股東將該股票交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。企業(yè)并購(gòu)重組的一般法律規(guī)定轉(zhuǎn)讓股權(quán)(股份有限公司)發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公

8、開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市