酒店會計帳務(wù)處理

《酒店會計帳務(wù)處理》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學術(shù)論文-天天文庫。

1、----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方酒店會計財務(wù)帳務(wù)處理1、每日營業(yè)收入傳票的編制????編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表。????收入憑證的編制方法是：借：應(yīng)收帳款——客帳????應(yīng)收帳款——街帳——明細????應(yīng)收帳款——團隊????銀行存款????????貸：營業(yè)收入??????????應(yīng)付帳—電話費?????????2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計????街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日

2、清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。????3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理????客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當客人付款時，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方????4、超60天應(yīng)收款掛帳

3、催款????根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項，分析報告內(nèi)容。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內(nèi)容，并將情況向財務(wù)經(jīng)理匯報。由財務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。????5、負責將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。成本及應(yīng)付款組工作程序酒店會計帳務(wù)處理／酒店會計科目／酒店會計制度／酒店財務(wù)工作流程????成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機關(guān)。加強資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金

4、得以正常周轉(zhuǎn)及運用。其工作的主要內(nèi)容有：（一）支票領(lǐng)用及結(jié)帳????采購員根據(jù)當天所采購的具體內(nèi)容，由采購部主管批準后，將購貨發(fā)票、及驗貨單送往財務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期；B.購貨品名；C.購貨數(shù)量及單價；D.大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計。----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方----------專業(yè)最好

5、文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方（二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計????支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統(tǒng)計前，首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復核及備查之用。統(tǒng)計表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。（三）、支出憑證編制程序????支出憑證按照權(quán)責發(fā)生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，準確無誤地反映在帳戶中，支出憑證

6、編制程序為：????1、填寫付款單位名稱；????2、填寫付款日期；????3、填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；????4、填寫會計科目及帳號；????5、填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生額。----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方酒店會計科目的設(shè)置（1）資產(chǎn)類??????????①現(xiàn)金???????????????核算酒店庫存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。??????????設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記

7、。??????????②銀行存款??????????核算酒店存入銀行的各種存款。??????????根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余數(shù)。????????????③應(yīng)收賬款??????????核算酒店的營業(yè)收入中對方的欠款。??????????按團體或個人設(shè)分戶賬。??????????設(shè)立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，并取得有關(guān)證明。報總經(jīng)理批準，轉(zhuǎn)為壞賬損失。??????????④其他應(yīng)收款??