酒店會計帳務處理資料

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1、----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方酒店會計財務帳務處理1、每日營業(yè)收入傳票的編制????編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結報告表和試算平衡表。????收入憑證的編制方法是：借：應收帳款——客帳????應收帳款——街帳——明細????應收帳款——團隊????銀行存款????????貸：營業(yè)收入??????????應付帳—電話費?????????2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計????街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應回而未回帳單等內容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計

2、表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。????3、客人清算應收款后帳務處理????客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人付款時，賓館應開正式收據(jù)呈交客人，作為結算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內容及金額，每天進行帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。????4、超60天應收款掛帳催款????根據(jù)月結應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款

3、的帳項具體內容，并將情況向財務經(jīng)理匯報。由財務經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應收帳款排除障礙。????5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。成本及應付款組工作程序成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關。加強資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常周轉及運用。其工作的主要內容有：（一）支票領用及結帳????采購員根據(jù)當天所采購的具體內容，由采購部主管批準后，將購貨發(fā)票、及驗貨單送往財務部辦理結帳

4、手續(xù)。結帳時，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期；B.購貨品名；C.購貨數(shù)量及單價；D.大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統(tǒng)計。（二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計????支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統(tǒng)計前，首先按支票號碼順序及轉帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內容。按結帳程序復核無誤后，即可編制各銀行支出表。

5、統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復核及備查之用。統(tǒng)計表內各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。（三）、支出憑證編制程序????支出憑證按照權責發(fā)生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，準確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序為：????1、填寫付款單位名稱；????2、填寫付款日期；????3、填寫經(jīng)濟業(yè)務內容摘要；????4、填寫會計科目及帳號；????5、填寫經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生額。----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方----------專

6、業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方酒店會計科目的設置（1）資產類??????????①現(xiàn)金??????????每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。??????????核算酒店庫存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。??????????設置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序，逐日登記。??????????②銀行存款??????????核算酒店存入銀行的各種存款。??????????“根據(jù)人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設置“銀行存款日記賬”，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結出余數(shù)

7、。??????????采用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當日銀行匯率折合人民幣登記。??????????③應收賬款??????????核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業(yè)收入中對方的欠款。??????????分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團體或個人設分戶賬。??????????設立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，并取得有關證明。報財務總監(jiān)和總經(jīng)理批準，轉為壞賬損失。??????????④其他應收款??????????核算應收賬款不包括的其他

8、應收款，包括按金，應付保險賠償?shù)取??????????按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。??????