內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文

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1、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文　　某公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告　　JLHK審計(jì)報(bào)告（目錄）　　一、JLHK公司概況　　二、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文　　某公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告　　JLHK審計(jì)報(bào)告（目錄）　　一、JLHK公司概況　　二、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文　　某公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告　　JLHK審計(jì)報(bào)告（目錄）　　一、JLHK公司概況　　二、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文　　某公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告　　JLHK審計(jì)報(bào)告（目錄）　　一、JLHK公司概況　　二、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文　　某公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告　　JLHK審計(jì)報(bào)告（目錄）　　一、JLHK公司概況　　二、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文　　某公司財(cái)務(wù)審

2、計(jì)報(bào)告　　JLHK審計(jì)報(bào)告（目錄）　　一、JLHK公司概況　　二、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文　　某公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告　　JLHK審計(jì)報(bào)告（目錄）　　一、JLHK公司概況　　二、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文　　某公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告　　JLHK審計(jì)報(bào)告（目錄）　　一、JLHK公司概況　　二、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文　　某公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告　　JLHK審計(jì)報(bào)告（目錄）　　一、JLHK公司概況　　二、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文　　某公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告　　JLHK審計(jì)報(bào)告（目錄）　　一、JLHK公司概況　　二、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文　　某公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告　　JLHK審計(jì)報(bào)告（目錄

3、）　　一、JLHK公司概況　　二、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文　　某公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告　　JLHK審計(jì)報(bào)告（目錄）　　一、JLHK公司概況　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題匯報(bào)　　一）、財(cái)務(wù)方面存在的問(wèn)題　　二）、物流程序方面存在的問(wèn)題　　三、對(duì)HK現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員的評(píng)價(jià)　　四、整改措施　　五、整改建議　　六、辦事處調(diào)查需要反映的問(wèn)題　　七、對(duì)HK大藥房經(jīng)營(yíng)狀況的評(píng)價(jià)及建議　　八、對(duì)HK公司流動(dòng)資金申請(qǐng)報(bào)告的評(píng)價(jià)和建議　　九、其他建議　　JLHK審計(jì)報(bào)告　　公司領(lǐng)導(dǎo)：　　***集團(tuán)審計(jì)部HK審計(jì)組于20xx年*月*日——20xx年*月*日對(duì)JLHK

4、公司進(jìn)行了全面審計(jì)，經(jīng)過(guò)審計(jì)，我們發(fā)現(xiàn)HK公司在財(cái)務(wù)工作、物流程序等方面極其不規(guī)范，總體工作質(zhì)量低下，財(cái)務(wù)對(duì)公司的業(yè)務(wù)失去控制，并嚴(yán)重地影響到HK公司正常業(yè)務(wù)的開(kāi)展。究其原因，與物流程序錯(cuò)誤、財(cái)務(wù)人員素質(zhì)不高、上一次審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)整改諸多不當(dāng)?shù)戎苯酉嚓P(guān)。現(xiàn)將審計(jì)的情況匯報(bào)如下：　　一、JL省HK公司概況　　1、HK公司于19xx年*月*日登記注冊(cè)，注冊(cè)資本為人民幣×××萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)范圍為：批發(fā)西藥制劑、中成藥、中藥材、中藥飲片、生化藥品、生物制品；醫(yī)療器件。股權(quán)結(jié)構(gòu)為:　　　　2、機(jī)構(gòu)設(shè)置：公司領(lǐng)導(dǎo)、辦公室、質(zhì)管部、業(yè)務(wù)部、

5、財(cái)務(wù)部、**路批發(fā)部、HK大藥房、JL辦事處、LY辦事處、HLJ辦事處。　　3、領(lǐng)導(dǎo)班子成員三人：總經(jīng)理***、副總經(jīng)理***、業(yè)務(wù)處長(zhǎng)***。公司現(xiàn)有職工（包括辦事處）××人?！　?、截止20xx年*月*日，HK公司資產(chǎn)總額×××萬(wàn)元，負(fù)債總額×××萬(wàn)元，凈資產(chǎn)×××萬(wàn)元，庫(kù)存存貨×××萬(wàn)元；　　20xx年1月—3月，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入××萬(wàn)元，成本費(fèi)用總額××萬(wàn)元，虧損××萬(wàn)元；發(fā)貨××萬(wàn)元，回款××萬(wàn)元（其中清欠××萬(wàn)元）?！　K大藥房資產(chǎn)總額××萬(wàn)元，負(fù)債總額××萬(wàn)元，凈資產(chǎn)××萬(wàn)元；20xx年1月—3月，銷(xiāo)售收

6、入××萬(wàn)元，費(fèi)用總額××萬(wàn)元（包括在公司發(fā)放的工資××萬(wàn)元），虧損××萬(wàn)元?！　《?、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題匯報(bào)　　一）、財(cái)務(wù)方面存在的問(wèn)題：　　HK公司的財(cái)務(wù)整體工作質(zhì)量低下，個(gè)別會(huì)計(jì)人員甚至基本上不能勝任本職崗位的工作，尤其是在物流帳務(wù)的處理上極不規(guī)范，財(cái)務(wù)起不到起碼的監(jiān)督和控制作用，不僅不能很好地為業(yè)務(wù)服務(wù)，很多時(shí)候甚至阻礙著業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。具體表現(xiàn)為：　　1、財(cái)務(wù)工作方面極不規(guī)范。表現(xiàn)在：　?、?、部門(mén)工作混亂。物流會(huì)計(jì)***在工作上與主管會(huì)計(jì)不合作，出納因承擔(dān)了大量的應(yīng)該由物流會(huì)計(jì)承擔(dān)的工作，而造成本職工作積壓，有時(shí)也不

7、服從主管會(huì)計(jì)的工作安排。加上主管會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理水平有限，最終形成部門(mén)人員之間不能進(jìn)行有效的溝通，主管會(huì)計(jì)對(duì)部門(mén)工作不能有效實(shí)施管理的不良局面?！　、?、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)分工不合理。物流會(huì)計(jì)不記錄物流相關(guān)的往來(lái)賬，而由費(fèi)用會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。物流會(huì)計(jì)職責(zé)范圍內(nèi)的大量工作或由出納、業(yè)務(wù)處代為完成，影響工作效率和工作質(zhì)量?！　、?、上一次審計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)的規(guī)范整改意見(jiàn)不合理，違背《會(huì)計(jì)法》的準(zhǔn)則，要求出納整理并保管會(huì)計(jì)憑證?，F(xiàn)在出納盡管沒(méi)有保管憑證資料，但仍承擔(dān)著整理會(huì)計(jì)憑證的繁瑣工作。　?、堋⒊黾{當(dāng)日的現(xiàn)金、銀行存款收支不能當(dāng)日處理入賬，做不

8、到日清月結(jié)，不僅不利于日后的對(duì)賬，也為截留和挪用貨幣資金留下隱患?！　、?、賬簿登記不規(guī)范：封面啟用登記不全，物流臺(tái)賬甚至無(wú)封面；月末沒(méi)有本月合計(jì)、累計(jì)，沒(méi)有結(jié)出月末余額，造成取數(shù)十分困難?！　?、物流帳務(wù)不全且不準(zhǔn)確。表現(xiàn)在：　?、?、財(cái)務(wù)處沒(méi)有發(fā)貨收款手工臺(tái)帳和庫(kù)存商品進(jìn)銷(xiāo)存手工臺(tái)帳：入庫(kù)出庫(kù)時(shí)，物流會(huì)計(jì)只登記電腦帳不登記手工臺(tái)帳，且出庫(kù)是根據(jù)