基層商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理初探

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1、基層商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理初探:TU247.1:A　　:商業(yè)銀行不僅是經(jīng)營貨幣的企業(yè),更是管理風險的企業(yè)。作為風險管理重要內(nèi)容的合規(guī)管理,既是商業(yè)銀行實施有效內(nèi)部控制的一項基礎(chǔ)性工作,也是商業(yè)銀行實現(xiàn)又好又快發(fā)展的內(nèi)在要求。因此,基層商業(yè)銀行只有積極采取措施,全面加強內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè),加強合規(guī)風險管理,才能更加安全、穩(wěn)健地發(fā)展?！　￡P(guān)鍵詞:基層行內(nèi)控合規(guī)對策　　　　內(nèi)控合規(guī)工作是確保商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運行的基礎(chǔ)和保障性工作,需要全體人員的共同參與和實踐,其應(yīng)用范圍涵蓋到內(nèi)部控制的全部領(lǐng)域。內(nèi)控合規(guī)管理部門是負責合規(guī)工作的綜

2、合部門,是商業(yè)銀行整體合規(guī)工作的重要組成部分。而目前,我國商業(yè)銀行的營業(yè)部、支行等基層機構(gòu)還沒有專職的內(nèi)控合規(guī)管理機構(gòu),基層商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理工作存在著一定的問題。　　　　一、基層商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理中存在的主要問題　　　　(一)領(lǐng)導(dǎo)重視不夠,內(nèi)控合規(guī)落實不到位　　很多基層商業(yè)銀行沒有設(shè)立獨立的內(nèi)控合規(guī)管理部門,有的行設(shè)在辦公室管理,還有的行設(shè)在核算部,從事內(nèi)控合規(guī)管理的工作人員均是兼職。很多基層行領(lǐng)導(dǎo)沒有充分認識到內(nèi)控合規(guī)工作的重要性,由于缺乏明確設(shè)立的內(nèi)控組織機構(gòu),使得基層商業(yè)銀行在日常工作中沒有充分履行自身在內(nèi)部

3、控制中所應(yīng)盡的義務(wù)及應(yīng)承擔的責任,致使其進行的內(nèi)控自評、內(nèi)控制度建設(shè)等工作流于形式。具體表現(xiàn)在:第一,制定的內(nèi)控委員會章程內(nèi)容不全面、人員發(fā)生變化后不能及時調(diào)整內(nèi)控委員會成員,且管理者不能嚴格按內(nèi)控委員會章程制定的工作規(guī)則內(nèi)容落實開展工作;第二,崗位責任制涉及崗位不全,如辦公室制定的崗位責任制缺少辦公室主任等管理層的崗位職責、組織機構(gòu)發(fā)生變化后未及時梳理調(diào)整崗位責任制、有的崗位新增加職責內(nèi)容后未及時修訂完善;第三,有些基層商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)由于忙于業(yè)務(wù)指標的完成,未按時聽取部門負責人落實案件防范和內(nèi)控管理工作責任的履職情況匯報

4、,疏于管理;第四,制定的內(nèi)控獎懲辦法涉及內(nèi)容不全面,只對內(nèi)控評價工作情況進行獎罰,未針對全行內(nèi)控制度執(zhí)行及內(nèi)控工作開展等情況制定獎罰規(guī)定等?！　?二)培訓(xùn)工作不到位,基層內(nèi)控合規(guī)管理隊伍能力不高　　很多基層商業(yè)銀行不能及時適應(yīng)業(yè)務(wù)知識不斷更新的發(fā)展趨勢,對培訓(xùn)工作沒有制定長期的、適合基層行實際的學(xué)習(xí)規(guī)劃,對新崗位人員沒有制定系統(tǒng)的崗位培訓(xùn)計劃。每次參加上級行培訓(xùn)的人員基本都是X點負責人,學(xué)習(xí)后真正在X點進行轉(zhuǎn)培訓(xùn)的很少,培訓(xùn)效果不理想。培訓(xùn)工作的不到位直接表現(xiàn)為基層內(nèi)控合規(guī)管理工作的效果差。還有些基層商業(yè)銀行只重視業(yè)務(wù)學(xué)

5、習(xí),忽視案件防范教育。當前各類新業(yè)務(wù)發(fā)展較快,需要員工不斷的學(xué)習(xí)才可能應(yīng)付日常的工作,而制度學(xué)習(xí)的時間較少,造成員工對合規(guī)制度掌握的不透,加上各類規(guī)章制度繁雜及員工勞動強度較大,員工無法及時學(xué)透新的規(guī)章制度,只知其然不知其所以然,無法將其應(yīng)用于日常業(yè)務(wù)之中?！　?三)激勵約束機制不合理,內(nèi)控合規(guī)未能有效落實　　一些基層商業(yè)銀行建立的激勵考核側(cè)重于對業(yè)務(wù)發(fā)展的獎勵,基本上不考慮內(nèi)控合規(guī)工作情況,有的行制定的激勵機制雖與內(nèi)控合規(guī)工作沾點邊,但普遍也落實不了,嚴重挫傷了員工的積極性。雖然一些商業(yè)銀行也制定了相關(guān)的內(nèi)控合規(guī)獎懲機

6、制,但是在制度執(zhí)行中沒有將工作落實到人、有些基層行不知道該做哪些具體工作。對于在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,基層行的檢查人員往往礙于情面,不好意思給違規(guī)者按照制度標準進行違規(guī)記錄。鑒于這些現(xiàn)象,使違規(guī)責任人得不到應(yīng)有的處罰,內(nèi)控合規(guī)的獎懲制度流于形式?！　　　《⑼晟苹鶎由虡I(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理的思路與措施　　　　(一)加強內(nèi)控組織領(lǐng)導(dǎo),構(gòu)建合規(guī)文化　　內(nèi)控合規(guī)要從高層做起,把合規(guī)建設(shè)作為“一把手工程”來抓。明晰高層的合規(guī)管理責任,同時要使銀行全體員工真正樹立主動合規(guī)的理念,僅靠外力推動、內(nèi)因不起作用,合規(guī)建設(shè)就只是一句空話、一種形式

7、。商業(yè)銀行各級領(lǐng)導(dǎo)要加強對內(nèi)控合規(guī)工作的重視程度,建立健全風險管理領(lǐng)導(dǎo)小組的設(shè)置、完善內(nèi)控管理領(lǐng)導(dǎo)小組和案件防范分析會制度。加強制度建設(shè),完善激勵機制,優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和崗位設(shè)置,著力創(chuàng)造和諧的業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控環(huán)境?；鶎有幸鋫錁I(yè)務(wù)素質(zhì)高,原則性好、責任心強,且具有較好協(xié)調(diào)能力、組織能力、管理能力的專門人員負責內(nèi)控合規(guī)工作。充分調(diào)動內(nèi)控管理人員的工作積極性,明確內(nèi)控合規(guī)管理職責和工作任務(wù),確保內(nèi)控管理的質(zhì)量和效果,上下聯(lián)動,密切協(xié)作,共同作好內(nèi)控合規(guī)工作,使內(nèi)控合規(guī)文化深入人心?！　?二)健全內(nèi)控管理體系,提高內(nèi)控合規(guī)效果　　

8、基層商業(yè)銀行要建立“三員”督查與內(nèi)控、紀檢監(jiān)察部門檢查有機結(jié)合的內(nèi)控合規(guī)管理體系。一是總會計履行核算業(yè)務(wù)真實性審查、賬戶管理、賬務(wù)監(jiān)測、會計核算信息分析等職責,充分發(fā)揮委派總會計的職能作用,根據(jù)監(jiān)督檢查情況,定期向委派支行領(lǐng)導(dǎo)和上級行管理部門反映工作中存在的問題并提出建議;二是運行督導(dǎo)員充分發(fā)揮把守前沿陣地的作用,每