商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理

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1、商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理主講：法律與合規(guī)部余紅永目錄123商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)基本概念商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)主要監(jiān)管法律法規(guī)商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)基本內(nèi)容45商業(yè)銀行基層業(yè)務(wù)內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)商業(yè)銀行反洗錢(qián)合規(guī)工作要點(diǎn)6案例分析一、商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)基本概念內(nèi)控即內(nèi)部控制。商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制合規(guī)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致（一）基本概念一、商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)基本概念法律、規(guī)則和準(zhǔn)則適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則

2、和職業(yè)操守合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。反洗錢(qián)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行違反一些特定領(lǐng)域（如反洗錢(qián)和反恐怖融資）的法律等，該銀行將面臨嚴(yán)重的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。反洗錢(qián)和反恐怖融資（簡(jiǎn)稱(chēng)為反洗錢(qián)）是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的特定領(lǐng)域。（二）延伸概念財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、審計(jì)署《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（2008年6月）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)內(nèi)控合規(guī)監(jiān)管體系《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（2006年10月）《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（2007年5月）《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（2007年7月）巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》

3、（2005年4月）二、商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)主要監(jiān)管法律法規(guī)123國(guó)家及央行關(guān)于反洗錢(qián)合規(guī)的“一法四規(guī)”二、商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)主要監(jiān)管法律法規(guī)4中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法（2007年1月1日起施行）金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法（2007年6月11日起施行）金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和身份資料及交易記錄保存管理辦法（2007年8月1日起施行）金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法（2007年3月1日起施行）金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定（2007年1月1日起施行）內(nèi)部控制基本原則三、商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)基本內(nèi)容有效性原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部

4、控制存在的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)反饋和糾正審慎性原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求全面性原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門(mén)和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查獨(dú)立性原則內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門(mén)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門(mén)，并有直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道內(nèi)部控制基本框架三、商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)基本內(nèi)容控制活動(dòng)確保管理活動(dòng)付諸實(shí)施的政策/流程。措施包括審批、授權(quán)、確認(rèn)、建議、業(yè)績(jī)考核、資產(chǎn)保護(hù)和職責(zé)分離等。監(jiān)督

5、不斷評(píng)估內(nèi)部控制系統(tǒng)的表現(xiàn)。整合實(shí)時(shí)和獨(dú)立的評(píng)估。管理層和監(jiān)督活動(dòng)。（管理層的責(zé)任）內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)部環(huán)境營(yíng)造單位氣氛－讓銀行員工樹(shù)立內(nèi)部控制的理念因素包括正直，道德價(jià)值，能力，權(quán)威和責(zé)任是其他內(nèi)部控制組成部分的基礎(chǔ)信息和溝通及時(shí)地獲取，確定并交流相關(guān)的信息從內(nèi)部和外部獲取信息使得形成從職責(zé)方面的指示到管理層有關(guān)管理行動(dòng)的發(fā)現(xiàn)總結(jié)等各方面各類(lèi)內(nèi)部控制成功的措施的信息流風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是為了達(dá)到企業(yè)目標(biāo)而確認(rèn)和分析相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)-形成內(nèi)部控制活動(dòng)的基礎(chǔ)監(jiān)控信息和溝通控制活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制環(huán)境營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動(dòng)2活動(dòng)1監(jiān)督信息和溝通控制活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制環(huán)境業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)

6、單位B活動(dòng)2活動(dòng)1內(nèi)部控制五要素的相互關(guān)系內(nèi)部環(huán)境——重要基礎(chǔ)良好的企業(yè)文化、明確的組織結(jié)構(gòu)和清晰的崗位職責(zé)、權(quán)限分配、人力資源政策、績(jī)效考核、內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——重要環(huán)節(jié)控制活動(dòng)——重要手段信息與溝通——重要條件內(nèi)部監(jiān)督——重要保障內(nèi)部控制五要素的相互關(guān)系1.三道防線，完善的內(nèi)部控制制度2.業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的適當(dāng)?shù)膷徫宦氊?zé)分離3.操作過(guò)程中具備完善的崗位責(zé)任制度和規(guī)范的崗位管理措施4.完善的信息資料保全系統(tǒng)5.有效的預(yù)警系統(tǒng)6.完善的監(jiān)督檢查手段7.切實(shí)可行的內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制基本要求四、商業(yè)銀行基層業(yè)務(wù)內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)存款與柜面業(yè)務(wù)內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)1授信業(yè)務(wù)內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)2中

7、間業(yè)務(wù)內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)3會(huì)計(jì)核算內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)4對(duì)基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、要害部位和重點(diǎn)崗位實(shí)施有效監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理、會(huì)計(jì)核算制度和各項(xiàng)操作規(guī)程認(rèn)真審核存款人身份和賬戶資料的真實(shí)性、完整性和合法性，對(duì)賬戶開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)的情況定期進(jìn)行檢查嚴(yán)格管理預(yù)留簽章和存款支付憑據(jù)完善適時(shí)對(duì)賬制度，對(duì)對(duì)賬頻率、對(duì)賬對(duì)象、可參與對(duì)賬人員等做出明確規(guī)定（一）存款與柜面業(yè)務(wù)內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)（之一）對(duì)內(nèi)部特種轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、賬戶異常變動(dòng)等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控對(duì)大額存單簽發(fā)、大額存款支取實(shí)行分級(jí)授權(quán)和雙簽制度，按規(guī)定對(duì)大額款項(xiàng)收付進(jìn)行登記和報(bào)備對(duì)每日營(yíng)業(yè)終了的賬務(wù)實(shí)施有效管理，當(dāng)天的票據(jù)當(dāng)