費用預算控制管理辦法

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1、費用預算控制管理辦法（暫行）第一章總則第一條為加強公司費用預算控制，建立健全內(nèi)部約束機制，規(guī)范公司費用支出，降低公司運行成本，根據(jù)XXX的文件規(guī)定，結(jié)合公司實際，制定本辦法。第二條公司費用預算控制范圍為公司各部門為履行工作職責而發(fā)生，納入全年財務收支預算的各項費用支出的控制。包括辦公費、差旅費、因公臨時出國（境）費用、會務費、董事會工作費、業(yè)務招待費、車輛運行費、聘請中介機構(gòu)費、宣傳費、黨群工作費、職工薪酬、各項稅費及其他費用等支出。第三條公司費用預算控制遵循以下原則：1.從嚴從簡。嚴格界定費用列支范圍，不得隨意擴大。各項辦公及商務活動要力求精簡、高效。2.厲行節(jié)約。堅持勤儉節(jié)約辦企

2、業(yè)的原則，堅決杜絕奢侈、鋪張浪費現(xiàn)象。3.責任明確。公司費用預算分解到各部門（各業(yè)務板塊）,各部門（各業(yè)務板塊）分解到各崗位，形成全方位的預算執(zhí)行責任體系。4.嚴格執(zhí)行。按年度費用預算根據(jù)各部門工作開展情況預算月度費用，部門費用超預算當月不予以報銷。-10-第四條公司費用實行預算管理，根據(jù)業(yè)務收入情況確定費用列支額度,預算費用原則上不得突破，在預算總額內(nèi)分項可調(diào)劑使用。各部門（各業(yè)務板塊）按照年度公司費用預算計劃，結(jié)合工作實際編制月度費用、收入、回款、用款預算，經(jīng)公司批準后執(zhí)行，月度公司費用及用款預算一經(jīng)批準，未納入月度公司預算范圍內(nèi)的費用和款項原則上不得列支和支付。第二章管理部門及

3、責任人第五條公司費用實行部門（業(yè)務板塊）管理，各部門（業(yè)務板塊）須制定本部門（業(yè)務板塊）管理辦法，對費用列支的范圍、標準等進行管理和控制。第六條各部門（業(yè)務板塊）負責人是本部門費用預算控制的直接責任人，對本部門（業(yè)務板塊）費用預算執(zhí)行結(jié)果負總責。第三章預算分項管理實施細則第七條各部門（業(yè)務板塊）根據(jù)業(yè)務開展情況進行費用預算。第八條各費用管理細則（一）職工薪酬1.工資性薪酬。是指納入工資總額預算，以貨幣形式直接支-10-付給員工的勞動報酬。包括各種工資、績效、津貼和補貼（含誤餐、交通、通訊補貼）。工資性薪酬按照財務會計制度規(guī)定，全部納入工資總額核算，杜絕在工資總額之外列支任何工資性薪酬

4、。工資性薪酬按以下辦法發(fā)放：（1）基本工資根據(jù)員工個人出勤情況考核發(fā)放。（2）崗位工資每月根據(jù)盤江控股公司審批工資總額、公司經(jīng)濟效益和員工履職情況進行考核發(fā)放，每半年根據(jù)員工履職情況可進行崗級調(diào)整。①發(fā)放基數(shù)a.公司虧損月份，以崗級標準的60%為發(fā)放基數(shù)；b.公司當月未虧損但未完成股東、董事會確定的年度經(jīng)營目標的月平均計劃，以崗級標準的80%為發(fā)放基數(shù)；c.完成股東、董事會確定的年度經(jīng)營目標的月平均計劃，以崗級標準全額為發(fā)放基數(shù)；d.累計完成股東、董事會確定的年度經(jīng)營目標累計計劃，補發(fā)以前月份考核扣發(fā)的崗位工資。②考核發(fā)放原則a.員工違返勞動紀律按公司規(guī)定進行扣罰；b.對日常消極怠工

5、、效率低下、不能按時、保質(zhì)完成工作任務的，扣罰崗位工資的5%；c.對安排工作拖延不辦的，扣罰崗位工資的10%；-10-d.對不服從工作安排的，視情況扣減20%及以上的崗位工資，至扣完為止；e.對連續(xù)3個月無工作業(yè)績的，由部門提出，公司可作辭退處理；f.公司每月按規(guī)定核定部門崗位工資總額，部門根據(jù)員工履職情況可進行再分配，報公司計算發(fā)放。（3）津補貼按公司《工資性薪酬和福利管理暫行辦法》執(zhí)行。（4）績效工資根據(jù)公司費用包干和績效考核辦法執(zhí)行。2.福利性薪酬按以下辦法發(fā)放。（1）住房公積金，按XXX住房公積金管理中心相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（2）住房增量補貼、冬季取暖費、夏季降溫費按公司《工資性薪

6、酬和福利管理暫行辦法》執(zhí)行。3.社會保險費包括養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險，嚴格按照XXXX社保局政策規(guī)定計提和繳納。4.工會經(jīng)費、員工教育經(jīng)費及其他薪酬項目嚴格按照上級和公司的管理規(guī)定計提和使用。(二)辦公費1.辦公費是指公司各部門（業(yè)務板塊）在處理日常業(yè)務過程中發(fā)生的文具、紙張、印刷品、郵電、通信、傳真打印耗材等各項費用。2.辦公物品原則上統(tǒng)一由公司綜合部負責按需采購，各部門-10-不得擅自采購，各部門確需自行購買急需或特殊辦公物品的，需經(jīng)公司分管領導批準，金額超過分管領導權(quán)限的要經(jīng)公司主要領導批準。3.綜合部根據(jù)各部門（業(yè)務板塊）采購需求，每月編制采購計劃，

7、經(jīng)審批后方可進行采購。4.綜合部發(fā)放辦公用品時要進行登記，且每月要對領用情況進行匯總，核算費用計入各部門（業(yè)務板塊）。(三)差旅費1.差旅費指公司員工因公出差的住宿費、交通費、伙食補助費、公雜費等支出。2.差旅費年度預算由公司根據(jù)以前年度實際發(fā)生情況結(jié)合公司實際業(yè)務需要進行編制。3.各部門（業(yè)務板塊）要本著勤儉節(jié)約的原則，嚴格控制出差人數(shù)及出差時間。4.差旅費報銷須在XXX規(guī)定的標準范圍內(nèi)，根據(jù)工作實際執(zhí)行。(四)業(yè)務招待費1.業(yè)務招待費包括各類公務、商務