費(fèi)用預(yù)算控制管理辦法

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1、.....費(fèi)用預(yù)算控制管理辦法（暫行）第一章總則第一條為加強(qiáng)公司費(fèi)用預(yù)算控制，建立健全內(nèi)部約束機(jī)制，規(guī)范公司費(fèi)用支出，降低公司運(yùn)行成本，根據(jù)XXX的文件規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法。第二條公司費(fèi)用預(yù)算控制范圍為公司各部門為履行工作職責(zé)而發(fā)生，納入全年財務(wù)收支預(yù)算的各項費(fèi)用支出的控制。包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、因公臨時出國（境）費(fèi)用、會務(wù)費(fèi)、董事會工作費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛運(yùn)行費(fèi)、聘請中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、宣傳費(fèi)、黨群工作費(fèi)、職工薪酬、各項稅費(fèi)及其他費(fèi)用等支出。第三條公司費(fèi)用預(yù)算控制遵循以下原則：1.從嚴(yán)從簡。嚴(yán)格界定費(fèi)用列支范圍，不得隨意擴(kuò)大。各項辦公及商務(wù)活動要力求精簡、高效。2.厲行節(jié)約。堅持勤儉節(jié)約辦

2、企業(yè)的原則，堅決杜絕奢侈、鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象。3.責(zé)任明確。公司費(fèi)用預(yù)算分解到各部門（各業(yè)務(wù)板塊）,各部門（各業(yè)務(wù)板塊）分解到各崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。4.嚴(yán)格執(zhí)行。按年度費(fèi)用預(yù)算根據(jù)各部門工作開展情況預(yù)算月度費(fèi)用，部門費(fèi)用超預(yù)算當(dāng)月不予以報銷?？删庉?....第四條公司費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，根據(jù)業(yè)務(wù)收入情況確定費(fèi)用列支額度,預(yù)算費(fèi)用原則上不得突破，在預(yù)算總額內(nèi)分項可調(diào)劑使用。各部門（各業(yè)務(wù)板塊）按照年度公司費(fèi)用預(yù)算計劃，結(jié)合工作實(shí)際編制月度費(fèi)用、收入、回款、用款預(yù)算，經(jīng)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行，月度公司費(fèi)用及用款預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，未納入月度公司預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用和款項原則上不得列支和支付。第二章管理部門

3、及責(zé)任人第五條公司費(fèi)用實(shí)行部門（業(yè)務(wù)板塊）管理，各部門（業(yè)務(wù)板塊）須制定本部門（業(yè)務(wù)板塊）管理辦法，對費(fèi)用列支的范圍、標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行管理和控制。第六條各部門（業(yè)務(wù)板塊）負(fù)責(zé)人是本部門費(fèi)用預(yù)算控制的直接責(zé)任人，對本部門（業(yè)務(wù)板塊）費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行結(jié)果負(fù)總責(zé)。第三章預(yù)算分項管理實(shí)施細(xì)則第七條各部門（業(yè)務(wù)板塊）根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算。第八條各費(fèi)用管理細(xì)則（一）職工薪酬1.工資性薪酬。是指納入工資總額預(yù)算，以貨幣形式直接支可編輯.....付給員工的勞動報酬。包括各種工資、績效、津貼和補(bǔ)貼（含誤餐、交通、通訊補(bǔ)貼）。工資性薪酬按照財務(wù)會計制度規(guī)定，全部納入工資總額核算，杜絕在工資總額之外列支任何工資性薪

4、酬。工資性薪酬按以下辦法發(fā)放：（1）基本工資根據(jù)員工個人出勤情況考核發(fā)放。（2）崗位工資每月根據(jù)盤江控股公司審批工資總額、公司經(jīng)濟(jì)效益和員工履職情況進(jìn)行考核發(fā)放，每半年根據(jù)員工履職情況可進(jìn)行崗級調(diào)整。①發(fā)放基數(shù)a.公司虧損月份，以崗級標(biāo)準(zhǔn)的60%為發(fā)放基數(shù)；b.公司當(dāng)月未虧損但未完成股東、董事會確定的年度經(jīng)營目標(biāo)的月平均計劃，以崗級標(biāo)準(zhǔn)的80%為發(fā)放基數(shù)；c.完成股東、董事會確定的年度經(jīng)營目標(biāo)的月平均計劃，以崗級標(biāo)準(zhǔn)全額為發(fā)放基數(shù)；d.累計完成股東、董事會確定的年度經(jīng)營目標(biāo)累計計劃，補(bǔ)發(fā)以前月份考核扣發(fā)的崗位工資。②考核發(fā)放原則a.員工違返勞動紀(jì)律按公司規(guī)定進(jìn)行扣罰；b.對日常消極怠工、效率

5、低下、不能按時、保質(zhì)完成工作任務(wù)的，扣罰崗位工資的5%；c.對安排工作拖延不辦的，扣罰崗位工資的10%；d.對不服從工作安排的，視情況扣減20%及以上的崗位工資，可編輯.....至扣完為止；e.對連續(xù)3個月無工作業(yè)績的，由部門提出，公司可作辭退處理；f.公司每月按規(guī)定核定部門崗位工資總額，部門根據(jù)員工履職情況可進(jìn)行再分配，報公司計算發(fā)放。（3）津補(bǔ)貼按公司《工資性薪酬和福利管理暫行辦法》執(zhí)行。（4）績效工資根據(jù)公司費(fèi)用包干和績效考核辦法執(zhí)行。2.福利性薪酬按以下辦法發(fā)放。（1）住房公積金，按XXX住房公積金管理中心相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（2）住房增量補(bǔ)貼、冬季取暖費(fèi)、夏季降溫費(fèi)按公司《工資性薪酬和福

6、利管理暫行辦法》執(zhí)行。3.社會保險費(fèi)包括養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險，嚴(yán)格按照XXXX社保局政策規(guī)定計提和繳納。4.工會經(jīng)費(fèi)、員工教育經(jīng)費(fèi)及其他薪酬項目嚴(yán)格按照上級和公司的管理規(guī)定計提和使用。(二)辦公費(fèi)1.辦公費(fèi)是指公司各部門（業(yè)務(wù)板塊）在處理日常業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的文具、紙張、印刷品、郵電、通信、傳真打印耗材等各項費(fèi)用。2.辦公物品原則上統(tǒng)一由公司綜合部負(fù)責(zé)按需采購，各部門不得擅自采購，各部門確需自行購買急需或特殊辦公物品的，需可編輯.....經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，金額超過分管領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限的要經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.綜合部根據(jù)各部門（業(yè)務(wù)板塊）采購需求，每月編制采購計劃，經(jīng)審批

7、后方可進(jìn)行采購。4.綜合部發(fā)放辦公用品時要進(jìn)行登記，且每月要對領(lǐng)用情況進(jìn)行匯總，核算費(fèi)用計入各部門（業(yè)務(wù)板塊）。(三)差旅費(fèi)1.差旅費(fèi)指公司員工因公出差的住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、公雜費(fèi)等支出。2.差旅費(fèi)年度預(yù)算由公司根據(jù)以前年度實(shí)際發(fā)生情況結(jié)合公司實(shí)際業(yè)務(wù)需要進(jìn)行編制。3.各部門（業(yè)務(wù)板塊）要本著勤儉節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制出差人數(shù)及出差時間。4.差旅費(fèi)報銷須在XXX規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，根據(jù)工作實(shí)際執(zhí)行。(四)