信用風(fēng)險專業(yè)術(shù)語professional term of credit venture

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1、信用風(fēng)險專業(yè)術(shù)語ProfessionaltermofcreditventureSarginalLending)——新增貸款?？梢灾笇ΜF(xiàn)有客戶增加的貸款，也可指對新客戶的貸款。邊際客戶(MarginalCustomer)——指額外的客戶。尋求成長機(jī)會的企業(yè)會盡力將產(chǎn)品銷售給新客戶，而且通常是不同種類的客戶。這些新增客戶的信用風(fēng)險可能比企業(yè)現(xiàn)有的客戶要高。財產(chǎn)轉(zhuǎn)換貸款(AssetConversionLoan)——用于短期融資的短期貸款，例如，季節(jié)性的籌集營運資金。財務(wù)報告／財務(wù)報表(Financialreports／statements)——財務(wù)報

2、告或財務(wù)報表是分析企業(yè)信用風(fēng)險時的重要信息。財務(wù)報告和財務(wù)報表提供了和收入、成本、利潤、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的信息。財務(wù)信息的最重要是企業(yè)的年報。財務(wù)比率(Financialratios)——財務(wù)比率一般用于分析企業(yè)的信譽(yù)。每一個比率都有特定的分析目的和分析對象。財務(wù)比率是企業(yè)一個會計科目與另一個會計科目數(shù)值的比值。在財務(wù)分析中，財務(wù)比率能體現(xiàn)數(shù)量本身無法體現(xiàn)的含義。財務(wù)彈性(FinancialFlexibility)——當(dāng)主要現(xiàn)金流(通常是交易收入)不足時，企業(yè)從不同渠道籌措資金的能力，如變賣固定資產(chǎn)、舉借新債等。財務(wù)風(fēng)險(Financi

3、alrisk)——企業(yè)無法按時足額償還到期債務(wù)的風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險的主要衡量指標(biāo)是財務(wù)杠桿率，即企業(yè)計息負(fù)債和股東權(quán)益的比值。企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險越大，財務(wù)杠桿率就越高。利潤因受意外的財務(wù)狀況或環(huán)境變化影響而變化的風(fēng)險。這一術(shù)語在用于描述企業(yè)的債務(wù)和財務(wù)杠桿時，指企業(yè)的利潤不足以滿足利息支付和其他債務(wù)支付要求的風(fēng)險。產(chǎn)品差別化(Productdifferentiation)——指企業(yè)提高產(chǎn)品質(zhì)量并以更高價格將產(chǎn)品出售的戰(zhàn)略，它是使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的一種方式。敞口(Exposure)——企業(yè)所面臨的財務(wù)風(fēng)險，它根據(jù)發(fā)生的原因或來分類，如信用風(fēng)險敞口。代理商

4、(Factor)——也稱為應(yīng)收賬款代理商。它是代表客戶管理、融通商業(yè)債務(wù)的公司。代理服務(wù)一般包括銷售管理、信用保護(hù)、為客戶承付貨單、提供融資擔(dān)保等。抵押(Charge)——擔(dān)保的一種形式。即借款人向借款銀行承諾，一旦自身出現(xiàn)償債困難時，銀行對抵押財產(chǎn)的追索先于其他債權(quán)人。抵押一般有兩種形式：對特定財產(chǎn)的固定抵押和對其他一系列財產(chǎn)(如股票、債券等)的浮動抵押。典押(Pledge)——將貨物、可流通票據(jù)、貨物所有權(quán)證明等作為銀行提前付款的保證。電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)(ElectronicDataInterchange，EDI)——通過電子方式傳送數(shù)據(jù)的方

5、法。例如，EDI可以用來傳送貨款發(fā)票。訂貨環(huán)節(jié)(OrderCycle)——從接受定單，到發(fā)出貨物或提供服務(wù)、開出貨物發(fā)票。二級資本(Tier2Capital)——銀行所擁有的非核心資本。發(fā)票貼現(xiàn)(1nvoiceDiscounting)——折價購買選定的發(fā)票，例如，貿(mào)易債券。發(fā)票貼現(xiàn)商通過購買債券向客戶提供融資，其折扣取決于提前預(yù)付貨款的利率。風(fēng)險資產(chǎn)(RiskAssets)——根據(jù)帶來損失的可能性，被賦予不同風(fēng)險權(quán)重(0—100％)的銀行資產(chǎn)。福費廷(Forfaiting)——票據(jù)收購銀行為資本貨物出口提供融資的一種方法，生產(chǎn)資本貨物的買方借此

6、可以獲得中長期信用。負(fù)債比率(Debtratio)——企業(yè)總負(fù)債與總資產(chǎn)的比率。跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP)——國際上通用的使用信用證進(jìn)行支付的一套程序。股利保障倍數(shù)(DividendCover)——稅后收益與股利的比率。例如，當(dāng)稅后收益是股東股利的2倍時，即股利保障倍數(shù)為2。管理報告(Managementaccounts)——用于企業(yè)內(nèi)部管理的預(yù)算表或預(yù)測報告。信用分析人員并不總是能獲得這些報表的。預(yù)測報告很有可能過于樂觀、難以信任。國際會計準(zhǔn)則委員會(TheInternationalAccountingStandardsBoard，IASB

7、)——國際會計準(zhǔn)則委員會是負(fù)責(zé)頒布會計準(zhǔn)則的國際性組織。國家風(fēng)險(CountryRisk)——在特定國家經(jīng)營的組織，其財務(wù)狀況和償債能力由于受到所在國變化和發(fā)展的影響而存在的風(fēng)險。過度交易(Overtrading)——如果企業(yè)迅速擴(kuò)張，而提供資金的長期資本不足，那么這時企業(yè)就是交易過度。過分依賴短期信用來支持企業(yè)運作。在高速成長的企業(yè)中，過度交易比較明顯，如延遲付款、充分使用銀行提供的透支信用額度。合并報表(Consolidatedaccounts)——綜合企業(yè)集團(tuán)所有公司的財務(wù)報表即為合并報表，由上市的母公司(控股公司)負(fù)責(zé)公布。但是該企業(yè)集

8、團(tuán)并不是一個法人實體。只有在授信給母公司，或者母公司為子公司所借款項提供了擔(dān)保時，對合并報表的分析才有意義。壞賬(BadDebt)——無法收回的過期賬