信用風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)術(shù)語(yǔ)Professional-term-of-credit-venture

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1、信用風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)術(shù)語(yǔ)Professionaltermofcreditventureswot分析(swotanalysis)分析經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的方法。即對(duì)企業(yè)的優(yōu)勢(shì)(strengths)、弱點(diǎn)(weaknesses)、機(jī)會(huì)(opportunities)、威脅(threats洌表分析。z值(zscore)一旨對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、破產(chǎn)可能性的量化評(píng)估。z值主要利用核心的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)估,它是由企業(yè)破產(chǎn)預(yù)測(cè)模型得出。z值模型(zscoremodels)——用少量關(guān)鍵指標(biāo)衡量企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的模型。每一個(gè)z值模型都有自己的關(guān)鍵指標(biāo)

2、。不同的z值模型適用于不同的行業(yè)和不同的國(guó)家。巴塞爾協(xié)議(basleagreement)——由各國(guó)中央銀行、國(guó)際清算銀行成員簽訂的國(guó)際協(xié)議，主要是關(guān)于銀行最小資本充足的要求。它也被稱為bis規(guī)則(bisrules)o保兌信用證(confirmedletterofcredit)開出信用證的銀行和第二家承兌的銀行都承諾有條件地?fù)?dān)保支付的信用證。保留所有權(quán)的條款(retentionoftitleclause)銷售合同中注明，供應(yīng)商在法律上擁有貨物的所有權(quán)，直到顧客支付了貨款的條款。保證契約(covenant)

3、——借款人承諾遵循借款條約的書面文件，一旦借款人違背了契約書的規(guī)走,銀行有權(quán)懲罰借款人。邊際貸款(marginallending)新增貸款?？梢灾笇?duì)現(xiàn)有客戶增加的貸款,也可指對(duì)新客戶的貸款。邊際客戶(marginalcustomer)指額外的客戶。尋求成長(zhǎng)機(jī)會(huì)的企業(yè)會(huì)盡力將產(chǎn)品銷售給新客戶，而且通常是不同種類的客戶。這些新增客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)可能比企業(yè)現(xiàn)有的客戶要高。財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換貸款(assetconversionloan)用于短期融資的短期貸款，例如,季節(jié)性的籌集營(yíng)運(yùn)資金。財(cái)務(wù)報(bào)告/財(cái)務(wù)報(bào)表(financia

4、lreports/statements)財(cái)務(wù)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)表是分析企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的重要信息來源。財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表提供了和收入、成本、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的信息。財(cái)務(wù)信息的最重要來源是企業(yè)的年報(bào)。財(cái)務(wù)比率(financialratios)——財(cái)務(wù)比率一般用于分析企業(yè)的信譽(yù)。每一個(gè)比率都有特定的分析目的和分析對(duì)象。財(cái)務(wù)比率是企業(yè)一個(gè)會(huì)計(jì)科目與另一個(gè)會(huì)計(jì)科目數(shù)值的比值。在財(cái)務(wù)分析中，財(cái)務(wù)比率能體現(xiàn)數(shù)量本身無法體現(xiàn)的含義。財(cái)務(wù)彈性(financialflexibility)——當(dāng)主要現(xiàn)金流來源(通常是

5、交易收入)不足時(shí),企業(yè)從不同渠道籌措資金的能力,如變賣固定資產(chǎn)、舉借新債等。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)(financialrisk)——企業(yè)無法按時(shí)足額償還到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要衡量指標(biāo)是財(cái)務(wù)杠桿率，即企業(yè)計(jì)息負(fù)債和股東權(quán)益的比值。企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越大，財(cái)務(wù)杠桿率就越高。利潤(rùn)因受意外的財(cái)務(wù)狀況或環(huán)境變化影響而變化的風(fēng)險(xiǎn)。這一術(shù)語(yǔ)在用于描述企業(yè)的債務(wù)和財(cái)務(wù)杠桿時(shí)，指企業(yè)的利潤(rùn)不足以滿足利息支付和其他債務(wù)支付要求的風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)品差別化(productdifferentiation)一旨企業(yè)提高產(chǎn)品質(zhì)量并以更高價(jià)格將產(chǎn)品岀售

6、的戰(zhàn)略，它是使企業(yè)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的一種方式。敞口(exposure)企業(yè)所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，它根據(jù)發(fā)生的原因或來源來分類,如信用風(fēng)險(xiǎn)敞口。代理商(factor)——也稱為應(yīng)收賬款代理商。它是代表客戶管理、融通商業(yè)債務(wù)的公司。代理服務(wù)一般包括銷售管理、信用保護(hù)、為客戶承付貨單、提供融資擔(dān)保等。抵押(charge)——擔(dān)保的一種形式。即借款人向借款銀行承諾，一旦自身出現(xiàn)償債困難時(shí)，銀行對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)的追索先于其他債權(quán)人。抵押一般有兩種形式：對(duì)特走財(cái)產(chǎn)的固走抵押和對(duì)其他一系列財(cái)產(chǎn)(如股票、債券等)的浮動(dòng)抵押。典押(p

7、ledge)——將貨物、可流通票據(jù)、貨物所有權(quán)證明等作為銀行提前付款的保證。電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)(electronicdatainterchange,edi)通過電子方式傳送數(shù)據(jù)的方法。例如，edi可以用來傳送貨款發(fā)票。訂貨環(huán)節(jié)(ordercycle)——從接受走單，到發(fā)出貨物或提供服務(wù)、開出貨物發(fā)票。二級(jí)資本(tier2capital)一艮行所擁有的非核心資本。發(fā)票貼現(xiàn)(Invoicediscounting)——折價(jià)購(gòu)買選定的發(fā)票,例如，貿(mào)易債券。發(fā)票貼現(xiàn)商通過購(gòu)買債券向客戶提供融資，其折扣取決于提前預(yù)付

8、貨款的利率。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)(riskasse⑸——根據(jù)帶來?yè)p失的可能性，被賦予不同風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重(0—100%)的銀行資產(chǎn)。福費(fèi)廷(forfaiting)——票據(jù)收購(gòu)銀行為資本貨物出口提供融資的一種方法，生產(chǎn)資本貨物的買方借此可以獲得中長(zhǎng)期信用。負(fù)債比率(debtratio)——企業(yè)總負(fù)債與總資產(chǎn)的比率。跟單信用證統(tǒng)T貫例(ucp)——國(guó)際上通用的使用信用證進(jìn)行支付的一套程序。股利保障倍數(shù)(dividendcover)——稅后收益與股利的比率。例如，當(dāng)