信用風(fēng)險專業(yè)術(shù)語

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1、教育資源分享SWOT分析(SWOTanalysis)——分析經(jīng)營風(fēng)險的方法。即對企業(yè)的優(yōu)勢(strengths)、弱點(weaknesses)、機會(opportunities)、威脅(threats)列表分析?! 值(ZScore)——指對企業(yè)財務(wù)狀況、破產(chǎn)可能性的量化評估。Z值主要利用核心的財務(wù)指標(biāo)進行評估,它是由企業(yè)破產(chǎn)預(yù)測模型得出?! 值模型(Zscoremodels)——用少量關(guān)鍵指標(biāo)衡量企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險的模型。每一個z值模型都有自己的關(guān)鍵指標(biāo)。不同的z值模型適用于不同的行業(yè)和不同的國家?! “腿麪枀f(xié)議(Basl

2、eAgreement)——由各國中央銀行、國際清算銀行成員簽訂的國際協(xié)議,主要是關(guān)于銀行最小資本充足的要求。它也被稱為BIS規(guī)則(BISrules)?! ”缎庞米C(ConfirmedLetterofCredit)——開出信用證的銀行和第二家承兌的銀行都承諾有條件地?fù)?dān)保支付的信用證?! ”A羲袡?quán)的條款(RetentionofTitleClause)——銷售合同中注明,供應(yīng)商在法律上擁有貨物的所有權(quán),直到顧客支付了貨款的條款?! ”WC契約(Covenant)——借款人承諾遵循借款條約的書面文件,一旦借款人違背了契約書的規(guī)定

3、,銀行有權(quán)懲罰借款人?! ”酒保≒romissoryNote)——承諾在指定的日期支付約定金額的票據(jù)。  邊際貸款(MarginalLending)——新增貸款。可以指對現(xiàn)有客戶增加的貸款,也可指對新客戶的貸款?! ∵呺H客戶(MarginalCustomer)——指額外的客戶。尋求成長機會的企業(yè)會盡力將產(chǎn)品銷售給新客戶,而且通常是不同種類的客戶。這些新增客戶的信用風(fēng)險可能比企業(yè)現(xiàn)有的客戶要高。  財產(chǎn)轉(zhuǎn)換貸款(AssetConversionLoan)——用于短期融資的短期貸款,例如,季節(jié)性的籌集營運資金?! ∝攧?wù)報告/財務(wù)

4、報表(Financialreports/statements)——財務(wù)報告或財務(wù)報表是分析企業(yè)信用風(fēng)險時的重要信息來源。財務(wù)報告和財務(wù)報表提供了和收入、成本、利潤、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的信息。財務(wù)信息的最重要來源是企業(yè)的年報。  財務(wù)比率(Financialratios)——財務(wù)比率一般用于分析企業(yè)的信譽。每一個比率都有特定的分析目的和分析對象。財務(wù)比率是企業(yè)一個會計科目與另一個會計科目數(shù)值的比值。在財務(wù)分析中,財務(wù)比率能體現(xiàn)數(shù)量本身無法體現(xiàn)的含義。教育資源分享,構(gòu)建知識庫教育資源分享  財務(wù)彈性(FinancialF

5、lexibility)——當(dāng)主要現(xiàn)金流來源(通常是交易收入)不足時,企業(yè)從不同渠道籌措資金的能力,如變賣固定資產(chǎn)、舉借新債等?! ∝攧?wù)風(fēng)險(Financialrisk)——企業(yè)無法按時足額償還到期債務(wù)的風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險的主要衡量指標(biāo)是財務(wù)杠桿率,即企業(yè)計息負(fù)債和股東權(quán)益的比值。企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險越大,財務(wù)杠桿率就越高。利潤因受意外的財務(wù)狀況或環(huán)境變化影響而變化的風(fēng)險。這一術(shù)語在用于描述企業(yè)的債務(wù)和財務(wù)杠桿時,指企業(yè)的利潤不足以滿足利息支付和其他債務(wù)支付要求的風(fēng)險。  產(chǎn)品差別化(Productdifferentiation)——

6、指企業(yè)提高產(chǎn)品質(zhì)量并以更高價格將產(chǎn)品出售的戰(zhàn)略,它是使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的一種方式?! 〕冢‥xposure)——企業(yè)所面臨的財務(wù)風(fēng)險,它根據(jù)發(fā)生的原因或來源來分類,如信用風(fēng)險敞口?! 〈砩蹋‵actor)——也稱為應(yīng)收賬款代理商。它是代表客戶管理、融通商業(yè)債務(wù)的公司。代理服務(wù)一般包括銷售管理、信用保護、為客戶承付貨單、提供融資擔(dān)保等?! 〉盅海–harge)——擔(dān)保的一種形式。即借款人向借款銀行承諾,一旦自身出現(xiàn)償債困難時,銀行對抵押財產(chǎn)的追索先于其他債權(quán)人。抵押一般有兩種形式:對特定財產(chǎn)的固定抵押和對其他一系列財產(chǎn)(

7、如股票、債券等)的浮動抵押?! 〉溲海≒ledge)——將貨物、可流通票據(jù)、貨物所有權(quán)證明等作為銀行提前付款的保證?! ‰娮訑?shù)據(jù)交換系統(tǒng)(ElectronicDataInterchange,EDI)——通過電子方式傳送數(shù)據(jù)的方法。例如,EDI可以用來傳送貨款發(fā)票?! ∮嗀洯h(huán)節(jié)(OrderCycle)——從接受定單,到發(fā)出貨物或提供服務(wù)、開出貨物發(fā)票?! 《壻Y本(Tier2Capital)——銀行所擁有的非核心資本?! “l(fā)票貼現(xiàn)(1nvoiceDiscounting)——折價購買選定的發(fā)票,例如,貿(mào)易債券。發(fā)票貼現(xiàn)商通過購

8、買債券向客戶提供融資,其折扣取決于提前預(yù)付貨款的利率。  風(fēng)險資產(chǎn)(RiskAssets)——根據(jù)帶來損失的可能性,被賦予不同風(fēng)險權(quán)重(0—100%)的銀行資產(chǎn)?! 「YM廷(Forfaiting)——票據(jù)收購銀行為資本貨物出口提供融資的一種方法,生產(chǎn)資本貨物的買方借此可以獲得中長期信用?! ∝?fù)債比率(D

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