信用風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)術(shù)語

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1、教育資源分享SWOT分析（SWOTanalysis）——分析經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的方法。即對(duì)企業(yè)的優(yōu)勢(shì)（strengths）、弱點(diǎn)（weaknesses）、機(jī)會(huì)（opportunities）、威脅（threats）列表分析?！　值（ZScore）——指對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、破產(chǎn)可能性的量化評(píng)估。Z值主要利用核心的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)估，它是由企業(yè)破產(chǎn)預(yù)測(cè)模型得出。　　Z值模型（Zscoremodels）——用少量關(guān)鍵指標(biāo)衡量企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的模型。每一個(gè)z值模型都有自己的關(guān)鍵指標(biāo)。不同的z值模型適用于不同的行業(yè)和不同的國家?！　“腿麪枀f(xié)議（Basl

2、eAgreement）——由各國中央銀行、國際清算銀行成員簽訂的國際協(xié)議，主要是關(guān)于銀行最小資本充足的要求。它也被稱為BIS規(guī)則（BISrules）。　　保兌信用證（ConfirmedLetterofCredit）——開出信用證的銀行和第二家承兌的銀行都承諾有條件地?fù)?dān)保支付的信用證。　　保留所有權(quán)的條款（RetentionofTitleClause）——銷售合同中注明，供應(yīng)商在法律上擁有貨物的所有權(quán)，直到顧客支付了貨款的條款。　　保證契約（Covenant）——借款人承諾遵循借款條約的書面文件，一旦借款人違背了契約書的規(guī)定

3、，銀行有權(quán)懲罰借款人?！　”酒保≒romissoryNote）——承諾在指定的日期支付約定金額的票據(jù)?！　∵呺H貸款（MarginalLending）——新增貸款。可以指對(duì)現(xiàn)有客戶增加的貸款，也可指對(duì)新客戶的貸款?！　∵呺H客戶（MarginalCustomer）——指額外的客戶。尋求成長機(jī)會(huì)的企業(yè)會(huì)盡力將產(chǎn)品銷售給新客戶，而且通常是不同種類的客戶。這些新增客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)可能比企業(yè)現(xiàn)有的客戶要高?！　∝?cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換貸款（AssetConversionLoan）——用于短期融資的短期貸款，例如，季節(jié)性的籌集營運(yùn)資金?！　∝?cái)務(wù)報(bào)告／財(cái)務(wù)

4、報(bào)表（Financialreports／statements）——財(cái)務(wù)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)表是分析企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的重要信息來源。財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表提供了和收入、成本、利潤、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的信息。財(cái)務(wù)信息的最重要來源是企業(yè)的年報(bào)?！　∝?cái)務(wù)比率（Financialratios）——財(cái)務(wù)比率一般用于分析企業(yè)的信譽(yù)。每一個(gè)比率都有特定的分析目的和分析對(duì)象。財(cái)務(wù)比率是企業(yè)一個(gè)會(huì)計(jì)科目與另一個(gè)會(huì)計(jì)科目數(shù)值的比值。在財(cái)務(wù)分析中，財(cái)務(wù)比率能體現(xiàn)數(shù)量本身無法體現(xiàn)的含義。教育資源分享，構(gòu)建知識(shí)庫教育資源分享　　財(cái)務(wù)彈性（FinancialF

5、lexibility）——當(dāng)主要現(xiàn)金流來源（通常是交易收入）不足時(shí)，企業(yè)從不同渠道籌措資金的能力，如變賣固定資產(chǎn)、舉借新債等。　　財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（Financialrisk）——企業(yè)無法按時(shí)足額償還到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要衡量指標(biāo)是財(cái)務(wù)杠桿率，即企業(yè)計(jì)息負(fù)債和股東權(quán)益的比值。企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越大，財(cái)務(wù)杠桿率就越高。利潤因受意外的財(cái)務(wù)狀況或環(huán)境變化影響而變化的風(fēng)險(xiǎn)。這一術(shù)語在用于描述企業(yè)的債務(wù)和財(cái)務(wù)杠桿時(shí)，指企業(yè)的利潤不足以滿足利息支付和其他債務(wù)支付要求的風(fēng)險(xiǎn)。　　產(chǎn)品差別化（Productdifferentiation）——

6、指企業(yè)提高產(chǎn)品質(zhì)量并以更高價(jià)格將產(chǎn)品出售的戰(zhàn)略，它是使企業(yè)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的一種方式。　　敞口（Exposure）——企業(yè)所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，它根據(jù)發(fā)生的原因或來源來分類，如信用風(fēng)險(xiǎn)敞口?！　〈砩蹋‵actor）——也稱為應(yīng)收賬款代理商。它是代表客戶管理、融通商業(yè)債務(wù)的公司。代理服務(wù)一般包括銷售管理、信用保護(hù)、為客戶承付貨單、提供融資擔(dān)保等?！　〉盅海–harge）——擔(dān)保的一種形式。即借款人向借款銀行承諾，一旦自身出現(xiàn)償債困難時(shí)，銀行對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)的追索先于其他債權(quán)人。抵押一般有兩種形式：對(duì)特定財(cái)產(chǎn)的固定抵押和對(duì)其他一系列財(cái)產(chǎn)（

7、如股票、債券等）的浮動(dòng)抵押。　　典押（Pledge）——將貨物、可流通票據(jù)、貨物所有權(quán)證明等作為銀行提前付款的保證?！　‰娮訑?shù)據(jù)交換系統(tǒng)（ElectronicDataInterchange，EDI）——通過電子方式傳送數(shù)據(jù)的方法。例如，EDI可以用來傳送貨款發(fā)票。　　訂貨環(huán)節(jié)（OrderCycle）——從接受定單，到發(fā)出貨物或提供服務(wù)、開出貨物發(fā)票?！　《?jí)資本（Tier2Capital）——銀行所擁有的非核心資本?！　“l(fā)票貼現(xiàn)（1nvoiceDiscounting）——折價(jià)購買選定的發(fā)票，例如，貿(mào)易債券。發(fā)票貼現(xiàn)商通過購

8、買債券向客戶提供融資，其折扣取決于提前預(yù)付貨款的利率?！　★L(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（RiskAssets）——根據(jù)帶來損失的可能性，被賦予不同風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（0—100％）的銀行資產(chǎn)?！　「ＹM(fèi)廷（Forfaiting）——票據(jù)收購銀行為資本貨物出口提供融資的一種方法，生產(chǎn)資本貨物的買方借此可以獲得中長期信用?！　∝?fù)債比率（D