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《關(guān)于國藥集團(tuán)藥業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制的調(diào)研報告》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、分類號：2014學(xué)校代碼：12621密級：學(xué)號：HuashangCollegeGuangdongUniversityOfBusinessStudies本科畢業(yè)論文（設(shè)計）題目：關(guān)于國藥集團(tuán)藥業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制的調(diào)研報告系別班級:會計系10本財管（2）班專業(yè)方向:財務(wù)管理學(xué)學(xué)號:410090240學(xué)生姓名:吳美虢指導(dǎo)教師:劉良惠提交日期：2014年5月內(nèi)容摘要內(nèi)部控制評價是保證企業(yè)內(nèi)部控制制度合理執(zhí)行的有效手段。近年來，因內(nèi)部控制薄弱和內(nèi)部控制制度失效引發(fā)的股權(quán)之爭、財務(wù)舞弊、企業(yè)停滯不前、經(jīng)營失敗破產(chǎn)的案例時有發(fā)生，企業(yè)內(nèi)部控制越來越受到廣泛的關(guān)注。本文從國藥公司的內(nèi)部
2、控制概況出發(fā)，通過對國藥公司內(nèi)部控制評價體系的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)國藥公司內(nèi)部控制方面存在以下幾個方面的問題：內(nèi)部控制環(huán)境不完善、內(nèi)控監(jiān)督重視不夠、預(yù)算管理不規(guī)范等。并對這些問題產(chǎn)生的原因做Y深入剖析，在本文的最后提出了優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境、加強內(nèi)部控制監(jiān)督、有效執(zhí)行評審保證制度和加強財務(wù)預(yù)算等措施，以期為我國民營企業(yè)構(gòu)建一套合理的內(nèi)部控制評價體系有所幫助。關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；財務(wù)預(yù)算管理；國藥集團(tuán)公司；調(diào)研報告AbstractInternalcontrolevaluationistoensurethattheenterpriseinternalcontrolsystemisreasona
3、bletoperformeffectivemeans.Inrecentyears,duetotheweakinternalcontrolandinternalcontrolsystemfailurecausedbyequitydispute,financialfraud,businessstagnated;failureofbankruptcycase,internalcontrolismoreandmorewidelyattention.Thisarticleembarksfromthegeneralsituationoftheinternalcontrolofitsco
4、mpany,throughthesurveyofitscompanyinternalcontrolevaluationsystem,andfinditsinternalcontrolthereexistthefollowingproblems:insufficientrecognitionofimperfectinternalcontrolenvironment,theinternalcontrolsupervision,budgetmanagementisnotstandard,etc.Andmadeain-depthanalysisthecauseoftheseprob
5、lems,attheendofthispaperputforwardtheoptimizationoftheinternalcontrolenvironment,strengthentheinternalcontrolsupervisionandreviewtoensureeffectiveimplementationandenforcementsystemandstrengthenfinancialbudgetandothermeasures,soastoourcountryprivateenterprisetoconstructareasonablesetofinter
6、nalcontrolevaluationsystemforhelp.Keywords:InternalControl；Financialbudgetmanagement；SinopharmCompany；ResearchReport第TI頁A割商€IABSTRACTII一、調(diào)研問題設(shè)計1（一）調(diào)研背景1（二）調(diào)研目的與意義1（三）調(diào)研的對象及公司概況1二、國藥集團(tuán)藥業(yè)股份有限公司的概況3（一）國藥公司發(fā)展概況3（二）國藥公司的組織架構(gòu)4（三）國藥公司內(nèi)部控制組織機構(gòu)4（三）國藥公司內(nèi)部控制概況5三、國藥公司內(nèi)部控制存在的主要問題7（一）內(nèi)部控制環(huán)境不完善8（二）公司治理結(jié)構(gòu)
7、不完善8（三）內(nèi)部控制監(jiān)督不重視8（四）預(yù)算管理不規(guī)范9（五）激勵約束機制不健全9四、國藥公司閃邵控制存在冋題的主要原因10（一）內(nèi)部控制名實不符10（二）管理層對內(nèi)部控制理解存在偏差10（三）無法形成有效的內(nèi)部控制執(zhí)行體系11（四）披露制度不完善，難以反映財務(wù)報告真實性11（五）外部監(jiān)督不重視12五、國藥集團(tuán)公司解決內(nèi)部控制問題的對策措施及效果13（一）創(chuàng)建內(nèi)部控制的有利環(huán)境13（二）建立和完善公司治理結(jié)構(gòu)13第TTT頁（三）加強內(nèi)部控制的監(jiān)督與評審保證制度的有效執(zhí)行14（四）加強財務(wù)預(yù)算管理14（五）健全激勵和
