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《關(guān)于國(guó)藥集團(tuán)藥業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制的調(diào)研報(bào)告》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫(kù)。
1、分類號(hào)：2014學(xué)校代碼：12621密級(jí)：學(xué)號(hào)：本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）題目：關(guān)于國(guó)藥集團(tuán)藥業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制的調(diào)研報(bào)告系別班級(jí):會(huì)計(jì)系10本財(cái)管（2）班專業(yè)方向:財(cái)務(wù)管理學(xué)學(xué)號(hào):410090240學(xué)生姓名:吳美璇指導(dǎo)教師:劉良惠提交日期：2014年5月內(nèi)容摘要內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是保證企業(yè)內(nèi)部控制制度合理執(zhí)行的有效手段。近年來(lái)，因內(nèi)部控制薄弱和內(nèi)部控制制度失效引發(fā)的股權(quán)之爭(zhēng)、財(cái)務(wù)舞弊、企業(yè)停滯不前、經(jīng)營(yíng)失敗破產(chǎn)的案例時(shí)有發(fā)生，企業(yè)內(nèi)部控制越來(lái)越受到廣泛的關(guān)注。本文從國(guó)藥公司的內(nèi)部控制概況出發(fā)，通過(guò)對(duì)國(guó)藥公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)國(guó)藥公司
2、內(nèi)部控制方面存在以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：內(nèi)部控制環(huán)境不完善、內(nèi)控監(jiān)督重視不夠、預(yù)算管理不規(guī)范等。并對(duì)這些問(wèn)題產(chǎn)生的原因做了深入剖析，在本文的最后提出了優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境、加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督、有效執(zhí)行評(píng)審保證制度和加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算等措施，以期為我國(guó)民營(yíng)企業(yè)構(gòu)建一套合理的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系有所幫助。關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；財(cái)務(wù)預(yù)算管理；國(guó)藥集團(tuán)公司；調(diào)研報(bào)告第II頁(yè)AbstractInternalcontrolevaluationistoensurethattheenterpriseinternalcontrolsystemisreasonabletoperf
3、ormeffectivemeans.Inrecentyears,duetotheweakinternalcontrolandinternalcontrolsystemfailurecausedbyequitydispute,financialfraud,businessstagnated;failureofbankruptcycase,internalcontrolismoreandmorewidelyattention.Thisarticleembarksfromthegeneralsituationoftheinternalcont
4、rolofitscompany,throughthesurveyofitscompanyinternalcontrolevaluationsystem,andfinditsinternalcontrolthereexistthefollowingproblems:insufficientrecognitionofimperfectinternalcontrolenvironment,theinternalcontrolsupervision,budgetmanagementisnotstandard,etc.Andmadeain-dep
5、thanalysisthecauseoftheseproblems,attheendofthispaperputforwardtheoptimizationoftheinternalcontrolenvironment,strengthentheinternalcontrolsupervisionandreviewtoensureeffectiveimplementationandenforcementsystemandstrengthenfinancialbudgetandothermeasures,soastoourcountryp
6、rivateenterprisetoconstructareasonablesetofinternalcontrolevaluationsystemforhelp.Keywords:InternalControl；Financialbudgetmanagement；SinopharmCompany；ResearchReport第II頁(yè)目錄內(nèi)容摘要IABSTRACTII一、調(diào)研問(wèn)題設(shè)計(jì)1（一）調(diào)研背景1（二）調(diào)研目的與意義1（三）調(diào)研的對(duì)象及公司概況1二、國(guó)藥集團(tuán)藥業(yè)股份有限公司的概況3（一）國(guó)藥公司發(fā)展概況3（二）國(guó)藥公司的組織架構(gòu)4（
7、三）國(guó)藥公司內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)4（三）國(guó)藥公司內(nèi)部控制概況5三、國(guó)藥公司內(nèi)部控制存在的主要問(wèn)題7（一）內(nèi)部控制環(huán)境不完善8（二）公司治理結(jié)構(gòu)不完善8（三）內(nèi)部控制監(jiān)督不重視8（四）預(yù)算管理不規(guī)范9（五）激勵(lì)約束機(jī)制不健全9四、國(guó)藥公司內(nèi)部控制存在問(wèn)題的主要原因10（一）內(nèi)部控制名實(shí)不符10（二）管理層對(duì)內(nèi)部控制理解存在偏差10（三）無(wú)法形成有效的內(nèi)部控制執(zhí)行體系11（四）披露制度不完善，難以反映財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性11（五）外部監(jiān)督不重視12五、國(guó)藥集團(tuán)公司解決內(nèi)部控制問(wèn)題的對(duì)策措施及效果13（一）創(chuàng)建內(nèi)部控制的有利環(huán)境13（二）建立和完善公司
8、治理結(jié)構(gòu)13第IV頁(yè)（三）加強(qiáng)內(nèi)部控制的監(jiān)督與評(píng)審保證制度的有效執(zhí)行14（四）加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理14（五）健全激勵(lì)和約束機(jī)制14六、結(jié)論15參考文獻(xiàn)16致謝17第IV頁(yè)廣東財(cái)經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院關(guān)于國(guó)藥集團(tuán)藥業(yè)股份
