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《國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因與對(duì)策》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因與對(duì)策 由于金融監(jiān)管制度缺陷、經(jīng)濟(jì)下行和供給側(cè)改革帶來的經(jīng)濟(jì)陣痛，2015年報(bào)顯示五大國有銀行利潤增速下滑明顯，不良貸款則持續(xù)攀升。國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)規(guī)模陡增，業(yè)已成為業(yè)界矚目的焦點(diǎn)難題。不良貸款余額和比例持續(xù)“雙升”之外，代表銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提充足與否的指標(biāo)――不良貸款撥備覆蓋率亦有顯著降幅，正逼近150%的監(jiān)管“警戒線”?！ ∫?、不良資產(chǎn)的成因 在我國銀行體系中占主導(dǎo)地位是國有商業(yè)銀行，其對(duì)金融體系的穩(wěn)定發(fā)展起著至關(guān)重大的作用。國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，劃分為不良資產(chǎn)和可營運(yùn)資產(chǎn)，而不良資產(chǎn)主要集中在貸款這一資產(chǎn)項(xiàng)目。按規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸
2、款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五種，前兩種和后三種分別稱為正常貸款和不良貸款。近年來，國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)大量累積的緣由有： （一）國有企業(yè)與國有商業(yè)銀行之間存在委托代理問題 一直以來，由于“共同產(chǎn)權(quán)主體”和主辦銀行制度約束，國有商業(yè)銀行對(duì)國有企業(yè)的監(jiān)督不僅不能減少“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”，反而有加劇的可能。資本市場(chǎng)中，政府為推進(jìn)國有經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，借助行政手段迫使國有商業(yè)銀行向國有企業(yè)貸款，但貸款企業(yè)未必合乎貸款條件。此種扭曲市場(chǎng)的政府干預(yù)的惡果便是國有商業(yè)銀行信貸對(duì)象單一，使得風(fēng)險(xiǎn)加劇?！ 。ǘ┖暧^經(jīng)濟(jì)政策引致的波動(dòng) 房地產(chǎn)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)中國銀行業(yè)穩(wěn)定的威脅之一。由于銀行業(yè)對(duì)房
3、地產(chǎn)抵押物關(guān)聯(lián)性極強(qiáng)，而且房地產(chǎn)業(yè)和其他產(chǎn)業(yè)關(guān)系密不可分。雖然房地產(chǎn)開發(fā)貸不良貸占不良貸款總額比重僅3%，目前來看并非罪魁禍?zhǔn)?，但高?fù)債經(jīng)營的房地產(chǎn)市場(chǎng)的巨大泡沫還是為不良貸款未來的激增埋下了伏筆?！ 。ㄈ┙鹑诒O(jiān)管乏力 近年來我國金融監(jiān)管工作不斷加強(qiáng)，但仍存在監(jiān)管目標(biāo)錯(cuò)位、重心不明確和方式單一的缺陷。尤其在于未能明確國有商業(yè)銀行管理層的職責(zé)所在，缺乏對(duì)其績(jī)效行之有效的評(píng)估手段?！ 。ㄋ模┐址攀浇?jīng)營 國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)觀念淡薄，遵循粗放型的經(jīng)營方式，導(dǎo)致時(shí)常無法真正抓住產(chǎn)業(yè)發(fā)展的機(jī)會(huì)，到事后調(diào)整的時(shí)候銀行往往已積累了大量的不良資產(chǎn)。 ?。ㄎ澹┙?jīng)濟(jì)改革的影響 在中國經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，中國經(jīng)濟(jì)
4、正經(jīng)歷供給側(cè)改革的持續(xù)深入，產(chǎn)能過剩、去杠桿、去庫存的影響也逐步顯現(xiàn)。在經(jīng)濟(jì)的下行期，隨著中國經(jīng)濟(jì)下行和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，鋼鐵、水泥等產(chǎn)能過剩行業(yè)面臨嚴(yán)峻的經(jīng)營壓力，破產(chǎn)、逃債等情況增多，導(dǎo)致銀行資產(chǎn)質(zhì)量承受的壓力不斷上升，壞賬風(fēng)險(xiǎn)和不良貸款也持續(xù)攀升?！ 《⒉涣假Y產(chǎn)的應(yīng)對(duì)措施 ?。ㄒ唬┿y行重組和企業(yè)重組 其一，銀行重組，即經(jīng)由各種手段提高進(jìn)行重組的商業(yè)銀行的資本充足率，以達(dá)到改善經(jīng)營、增加盈利能力的目的。具體方式包含銀行之間的組合、兼并、資金注入等。其二，對(duì)債務(wù)企業(yè)資產(chǎn)重組。部分不良貸款的企業(yè)尚存諸多可借以利用之處，是不錯(cuò)的收購對(duì)象。在政府參與下，貸款銀行可采取如兼并、企業(yè)承包、企業(yè)出售
5、、出售抵押品等方法來對(duì)債務(wù)企業(yè)資產(chǎn)重組，以有效盤活其不良資產(chǎn)?！ 。ǘ┱①Y 現(xiàn)階段，不良資產(chǎn)對(duì)銀行的安全經(jīng)營造成嚴(yán)重威脅時(shí)，中央政府可為銀行注入資本金，以提高銀行的資本充足率穩(wěn)定銀行的安全經(jīng)營水平。但此途徑是的犧牲品是政府負(fù)擔(dān)的巨額財(cái)政壓力，“大而不倒”便是這方面的慘痛教訓(xùn)。具體而言，方法主要有兩種：一，銀行接受政府的直接注資，即政府通過向銀行注入資本金增加對(duì)銀行的股份所持比重；政府購買銀行可轉(zhuǎn)換債券；政府向銀行提供長期貸款等。二，政府發(fā)債，政府發(fā)行債券與商業(yè)銀行的不良貸款交換，以降低商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)總量，提高銀行的資本充足率，以實(shí)現(xiàn)第三版巴塞爾協(xié)議對(duì)核心一級(jí)資本、一級(jí)資本和總資
6、本分別達(dá)到7%、8.5%和10.5%的安全要求。 ?。ㄈ﹤D(zhuǎn)股 由政府成立的金融資產(chǎn)管理公司充當(dāng)投資者，將銀行原來的不良資產(chǎn)兌換成金融資產(chǎn)管理公司對(duì)債務(wù)企業(yè)的控股權(quán)。其一，債轉(zhuǎn)股后能減輕企業(yè)的利息負(fù)擔(dān)，降低其負(fù)債比例，提高其獲得外部融資的能力；其二，債轉(zhuǎn)股能使金融資產(chǎn)管理公司參與到公司重大事務(wù)決策中，往往能從根本上改善企業(yè)經(jīng)營管理機(jī)制，幫助企業(yè)走出財(cái)務(wù)困境?！ 。ㄋ模┵Y產(chǎn)轉(zhuǎn)移 若一家商業(yè)銀行回收貸款能力有限，可將其以一定折價(jià)率轉(zhuǎn)讓給其他實(shí)力雄厚的第三方金融機(jī)構(gòu)。此方式最大優(yōu)點(diǎn)在于能在短時(shí)間里將不良資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)賣，獲得資金?，F(xiàn)如今，常對(duì)于不良資產(chǎn)處置過程中引進(jìn)外資，依托更雄厚的金融實(shí)力，
7、幫助化解不良貸款危機(jī)?！ 。ㄎ澹┙鹑趧?chuàng)新 如今，金融衍生品和金融創(chuàng)新層出不窮。產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代美國房貸市場(chǎng)的資產(chǎn)證券化（SPV）便是化解商業(yè)銀行不良信貸的創(chuàng)新之一。對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行證券化處理是將多個(gè)不良資產(chǎn)進(jìn)行成系列的組合、包裝，使之在可以預(yù)見的未來，能帶來比較恒定的現(xiàn)金流，以此為前提，采取一定的信用增級(jí)，待其信用等級(jí)加強(qiáng)之后，將此組資產(chǎn)預(yù)期帶來的現(xiàn)金流的所有權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)樾庞觅|(zhì)量較強(qiáng)、可在資本市場(chǎng)上流通的債券型證券的手
