國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀成因及治理對(duì)策

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1、國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀成因及治理對(duì)策　　一、銀行不良資產(chǎn)的概念　　廣義上的不良資產(chǎn)是指銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)超出預(yù)先估計(jì)，造成部分或全部損失的資產(chǎn)。銀行在信貸業(yè)務(wù)中，按期收回本金、利息的貸款稱為正常貸款;相反，銀行發(fā)放的各類貸款中，借款方面由于種種原因不能按約定的期限償還全部本金或利息，造成銀行損失的這類貸款，稱為狹義上的不良資產(chǎn)或不良信貸資產(chǎn)。本文所探討的是狹義上的不良資產(chǎn)?！　《?、國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀及危害　　近年來(lái)在金融性報(bào)刊公布的個(gè)案調(diào)查顯示，不良資產(chǎn)占比在20%以上，此比例也被專家學(xué)者及人行總行所認(rèn)可。1994年末，全國(guó)銀行貸款余額xx國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)

2、狀成因及治理對(duì)策　　一、銀行不良資產(chǎn)的概念　　廣義上的不良資產(chǎn)是指銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)超出預(yù)先估計(jì)，造成部分或全部損失的資產(chǎn)。銀行在信貸業(yè)務(wù)中，按期收回本金、利息的貸款稱為正常貸款;相反，銀行發(fā)放的各類貸款中，借款方面由于種種原因不能按約定的期限償還全部本金或利息，造成銀行損失的這類貸款，稱為狹義上的不良資產(chǎn)或不良信貸資產(chǎn)。本文所探討的是狹義上的不良資產(chǎn)?！　《?、國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀及危害　　近年來(lái)在金融性報(bào)刊公布的個(gè)案調(diào)查顯示，不良資產(chǎn)占比在20%以上，此比例也被專家學(xué)者及人行總行所認(rèn)可。1994年末，全國(guó)銀行貸款余額xx國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀成因及治理對(duì)策　　一

3、、銀行不良資產(chǎn)的概念　　廣義上的不良資產(chǎn)是指銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)超出預(yù)先估計(jì)，造成部分或全部損失的資產(chǎn)。銀行在信貸業(yè)務(wù)中，按期收回本金、利息的貸款稱為正常貸款;相反，銀行發(fā)放的各類貸款中，借款方面由于種種原因不能按約定的期限償還全部本金或利息，造成銀行損失的這類貸款，稱為狹義上的不良資產(chǎn)或不良信貸資產(chǎn)。本文所探討的是狹義上的不良資產(chǎn)?！　《?、國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀及危害　　近年來(lái)在金融性報(bào)刊公布的個(gè)案調(diào)查顯示，不良資產(chǎn)占比在20%以上，此比例也被專家學(xué)者及人行總行所認(rèn)可。1994年末，全國(guó)銀行貸款余額xxxx億元，其中，四家專業(yè)銀行貸款余額為億元如不良資產(chǎn)占比在20一3

4、0%之間，那么，四家專業(yè)銀行不良資產(chǎn)總額大約為XX//億一x///8200億元。　　巨額不良資產(chǎn)給國(guó)有商業(yè)銀行帶來(lái)以下危害:　　1.影響銀行的資金周轉(zhuǎn)。特別是在銀根緊縮或出現(xiàn)存款滑坡的情況下，銀行無(wú)法通過(guò)貸款回收來(lái)增加頭寸，往往出現(xiàn)支付困難，影響銀行聲譽(yù)。　　;2.造成銀行的資產(chǎn)損失。即使有抵押物可以變現(xiàn)，但也存在一定的資金損失。資產(chǎn)存量制約著資金周轉(zhuǎn)，使銀行資金無(wú)法運(yùn)用到收益更大的項(xiàng)目上，這對(duì)銀行資金來(lái)源也是一種損失?！　?.導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)狀況惡化。不良資產(chǎn)對(duì)銀行財(cái)務(wù)的影響是雙重的。一方面，較多的貸款利息無(wú)法收回，銀行卻要如實(shí)支付這部分資金的利息及其它相關(guān)費(fèi)用。另一方面，國(guó)家財(cái)務(wù)制度

5、規(guī)定，一定時(shí)間內(nèi)無(wú)論利息是否實(shí)收，都要計(jì)入營(yíng)業(yè)收入。由此而論，企業(yè)所欠利息越多，銀行虛盈實(shí)虧現(xiàn)象就越嚴(yán)重?！　?.制約社會(huì)資源的合理配置。資金是生產(chǎn)要素的龍頭，資金沉淀配置效益便無(wú)法發(fā)揮，這又直接影響到整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)?！　∮纱丝梢姡揞~不良資產(chǎn)使得國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)步履艱難，阻礙了銀行的正常發(fā)展，阻礙了參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。因此，釋解不良資產(chǎn)，并消除不良資產(chǎn)產(chǎn)生的根源，建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，已刻不容緩?！　∪?、不良a資產(chǎn)的成因　　1.宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)劇烈波動(dòng)及投資膨脹，是導(dǎo)致大量無(wú)效資產(chǎn)的政策性原因。投資的增長(zhǎng)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展的必要條件，但前提條件是進(jìn)行有效的投資，即投資的增

6、長(zhǎng)形成有效的供給，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量達(dá)到預(yù)期目的。超出國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的投資膨脹，在銀行方面的反映就是大量信貸資產(chǎn)呆滯于陷入困境的企業(yè)中。　　2.信貸資金財(cái)政化。當(dāng)80年代初實(shí)行“中短期設(shè)備貸款”和“撥改貸”后，企業(yè)的新建項(xiàng)目也開始依靠銀行貸款，到80年代中期財(cái)政已基本不向企業(yè)增資撥款，應(yīng)由財(cái)政支付的一些固定資產(chǎn)投資改由銀行向企業(yè)貸款，應(yīng)由財(cái)政支付給企業(yè)的流動(dòng)資金也改由銀行向企業(yè)貸款解決，應(yīng)由財(cái)政撥付的國(guó)家儲(chǔ)備物資資金改由銀行向企業(yè)貸款。企業(yè)對(duì)銀行的過(guò)份依賴逼迫銀行不得不發(fā)放一些質(zhì)量不高的貸款?！　?.財(cái)稅體制畸形，致使國(guó)有企業(yè)注資不足。建設(shè)銀行的基建貸款，中國(guó)銀行的固定資產(chǎn)外匯貸款和工行、農(nóng)

7、行的技改貸款，本應(yīng)由財(cái)政作為企業(yè)的資金無(wú)償撥付給企業(yè)，但規(guī)定向銀行借款，使得相當(dāng)部分國(guó)有企業(yè)的自有資本比例過(guò)低。　　;企業(yè)稅收方面，雖然1993年7月實(shí)行了新稅制，但長(zhǎng)期處于舊稅制下的國(guó)有企業(yè)已是積重難返，改革開放之初國(guó)有企業(yè)原有自有流動(dòng)資金占30%卻%，現(xiàn)在工業(yè)企業(yè)降到了10一20%，商業(yè)企業(yè)只有3%子%，國(guó)有企業(yè)負(fù)債率高達(dá)80%以上，已無(wú)能力償還銀行貸款?！　?.銀行體制性原因。銀行的體制決定著銀行的行為、動(dòng)機(jī)和方向。受傳統(tǒng)計(jì)劃投資體制的制約，專業(yè)銀行