國有商業(yè)銀行不良資產現(xiàn)狀成因及治理對策(1)

《國有商業(yè)銀行不良資產現(xiàn)狀成因及治理對策(1)》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在應用文檔-天天文庫。

1、國有商業(yè)銀行不良資產現(xiàn)狀成因及治理對策(1)　　一、銀行不良資產的概念　　廣義上的不良資產是指銀行在資產業(yè)務中，經營資產風險超出預先估計，造成部分或全部損失的資產。銀行在信貸業(yè)務中，按期收回本金、利息的貸款稱為正常貸款;相反，銀行發(fā)放的各類貸款中，借款方面由于種種原因不能按約定的期限償還全部本金或利息，造成銀行損失的這類貸款，稱為狹義上的不良資產或不良信貸資產。本文所探討的是狹義上的不良資產?！　《猩虡I(yè)銀行不良資產的現(xiàn)狀及危害　　近年來在金融性報刊公布的個案調查顯示，不良資產占比在20%以上，此比例也被專家學者及人行總行所認可。1994年末，全國銀行貸款

2、余額xx國有商業(yè)銀行不良資產現(xiàn)狀成因及治理對策(1)　　一、銀行不良資產的概念　　廣義上的不良資產是指銀行在資產業(yè)務中，經營資產風險超出預先估計，造成部分或全部損失的資產。銀行在信貸業(yè)務中，按期收回本金、利息的貸款稱為正常貸款;相反，銀行發(fā)放的各類貸款中，借款方面由于種種原因不能按約定的期限償還全部本金或利息，造成銀行損失的這類貸款，稱為狹義上的不良資產或不良信貸資產。本文所探討的是狹義上的不良資產?！　《?、國有商業(yè)銀行不良資產的現(xiàn)狀及危害　　近年來在金融性報刊公布的個案調查顯示，不良資產占比在20%以上，此比例也被專家學者及人行總行所認可。1994年末，全國

3、銀行貸款余額xx國有商業(yè)銀行不良資產現(xiàn)狀成因及治理對策(1)　　一、銀行不良資產的概念　　廣義上的不良資產是指銀行在資產業(yè)務中，經營資產風險超出預先估計，造成部分或全部損失的資產。銀行在信貸業(yè)務中，按期收回本金、利息的貸款稱為正常貸款;相反，銀行發(fā)放的各類貸款中，借款方面由于種種原因不能按約定的期限償還全部本金或利息，造成銀行損失的這類貸款，稱為狹義上的不良資產或不良信貸資產。本文所探討的是狹義上的不良資產?！　《猩虡I(yè)銀行不良資產的現(xiàn)狀及危害　　近年來在金融性報刊公布的個案調查顯示，不良資產占比在20%以上，此比例也被專家學者及人行總行所認可。1994年

4、末，全國銀行貸款余額xxxx億元，其中，四家專業(yè)銀行貸款余額為億元如不良資產占比在20一30%之間，那么，四家專業(yè)銀行不良資產總額大約為XX//億一x///8200億元?！　【揞~不良資產給國有商業(yè)銀行帶來以下危害:　　1.影響銀行的資金周轉。特別是在銀根緊縮或出現(xiàn)存款滑坡的情況下，銀行無法通過貸款回收來增加頭寸，往往出現(xiàn)支付困難，影響銀行聲譽。　　　2.造成銀行的資產損失。即使有抵押物可以變現(xiàn)，但也存在一定的資金損失。資產存量制約著資金周轉，使銀行資金無法運用到收益更大的項目上，這對銀行資金來源也是一種損失?！　?.導致銀行財務狀況惡化。不良資產對銀行財務的影

5、響是雙重的。一方面，較多的貸款利息無法收回，銀行卻要如實支付這部分資金的利息及其它相關費用。另一方面，國家財務制度規(guī)定，一定時間內無論利息是否實收，都要計入營業(yè)收入。由此而論，企業(yè)所欠利息越多，銀行虛盈實虧現(xiàn)象就越嚴重。　　4.制約社會資源的合理配置。資金是生產要素的龍頭，資金沉淀配置效益便無法發(fā)揮，這又直接影響到整個國民經濟效益的實現(xiàn)?！　∮纱丝梢?，巨額不良資產使得國有商業(yè)銀行經營步履艱難，阻礙了銀行的正常發(fā)展，阻礙了參與國際競爭。因此，釋解不良資產，并消除不良資產產生的根源，建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，已刻不容緩?！　∪?、不良a資產的成因　　1.宏觀經濟形勢劇烈

6、波動及投資膨脹，是導致大量無效資產的政策性原因。投資的增長是國民經濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展的必要條件，但前提條件是進行有效的投資，即投資的增長形成有效的供給，經濟增長質量達到預期目的。超出國民經濟增長的投資膨脹，在銀行方面的反映就是大量信貸資產呆滯于陷入困境的企業(yè)中?！　?.信貸資金財政化。當80年代初實行“中短期設備貸款”和“撥改貸”后，企業(yè)的新建項目也開始依靠銀行貸款，到80年代中期財政已基本不向企業(yè)增資撥款，應由財政支付的一些固定資產投資改由銀行向企業(yè)貸款，應由財政支付給企業(yè)的流動資金也改由銀行向企業(yè)貸款解決，應由財政撥付的國家儲備物資資金改由銀行向企業(yè)貸

7、款。企業(yè)對銀行的過份依賴逼迫銀行不得不發(fā)放一些質量不高的貸款?！　?.財稅體制畸形，致使國有企業(yè)注資不足。建設銀行的基建貸款，中國銀行的固定資產外匯貸款和工行、農行的技改貸款，本應由財政作為企業(yè)的資金無償撥付給企業(yè)，但規(guī)定向銀行借款，使得相當部分國有企業(yè)的自有資本比例過低?！　　∑髽I(yè)稅收方面，雖然1993年7月實行了新稅制，但長期處于舊稅制下的國有企業(yè)已是積重難返，改革開放之初國有企業(yè)原有自有流動資金占30%卻%，現(xiàn)在工業(yè)企業(yè)降到了10一20%，商業(yè)企業(yè)只有3%子%，國有企業(yè)負債率高達80%以上，已無能力償還銀行貸款?！　?.銀行體制性原因。銀行的體制決定著銀

8、行的行為、動機和方向。受傳統(tǒng)計劃投資體