《盤點(diǎn)流程doc》word版

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1、天馬行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632盤點(diǎn)流程編碼:版本:發(fā)布日期:2001年7月責(zé)任人:物料部經(jīng)理編寫人:=會簽表部門姓名簽字日期合同執(zhí)行部財務(wù)部修訂履歷版本號修編人日期審核會簽/批準(zhǔn)簡述A02001年7月1目的建立庫存存貨循環(huán)盤點(diǎn)的制度和程序，以確保庫存記錄持續(xù)的準(zhǔn)確性。2范圍該方針適用xxx所有營運(yùn)部門3術(shù)語及定義3.1循環(huán)盤點(diǎn)：循環(huán)盤點(diǎn)是一種盤存的類型，它對物料進(jìn)行循環(huán)周期的盤存以代替每次的季度盤點(diǎn)。每

2、種存貨被計算定義為相應(yīng)的類型；對高額、流動快的物料頻繁盤點(diǎn)；而對低額、流動慢的物料予以相對少一些的關(guān)注。循環(huán)盤點(diǎn)的目標(biāo)是：·維持庫存準(zhǔn)確性·迅速地發(fā)現(xiàn)錯誤并能立刻解決庫存差異·維持一個正確的資產(chǎn)報告循環(huán)盤點(diǎn)的益處包括盡可能減少對生產(chǎn)的影響，系統(tǒng)性地提高記錄的準(zhǔn)確性，季末盤點(diǎn)的取消和客戶服務(wù)的改進(jìn)。3.2ABC代碼：ABC代碼根據(jù)它們在庫存金額中的相應(yīng)影響所決定的?；谑诸^凈數(shù)量的分布，ABC代碼被定義如下：“A”類為庫存物料中累計金額占總金額達(dá)到80%的存貨?！癇”類為庫存物料中累計金額占總金額達(dá)

3、到15%的存貨?！癈”類為所剩物料中累計金額占總金額達(dá)到5%的存貨。4引用參照文件無5職責(zé)庫存控制部門負(fù)責(zé)履行循環(huán)盤點(diǎn)；財務(wù)部負(fù)責(zé)對該盤點(diǎn)過程和結(jié)果進(jìn)行定期稽核。6工作程序6.1循環(huán)盤點(diǎn)具體步驟見流程圖（附后）6.2循環(huán)盤點(diǎn)必須按系統(tǒng)規(guī)定的到期日或財務(wù)部門所選的日期按時執(zhí)行。每筆發(fā)生的差異必須得以解決。每次循環(huán)盤點(diǎn)需在盤點(diǎn)24小時內(nèi)進(jìn)行事務(wù)處理。未解決的盤點(diǎn)差異要進(jìn)行同樣處理的數(shù)據(jù)更新。6.3最小的循環(huán)盤點(diǎn)周期為：·“A”類為每月一次·“B”類為每季度一次·“C”類為一年一次6.4每種存貨差異在R

4、MB1,000元以內(nèi)的可以由物料部經(jīng)理批準(zhǔn)調(diào)整而無需上報研究?！癈”類物料中每種數(shù)量差異在5%或更少的也作同樣處理。任何更高的差異則在作存貨調(diào)整前需上報調(diào)查研究得到批準(zhǔn)并備案。存貨調(diào)整申請(SOP504INV-03盤盈盤虧表)需由物料部門經(jīng)理簽名。對于單項(xiàng)差異金額超過RMB1,000或總差異金額超過RMB5,000的,必須提出糾正措施并在規(guī)定的時間內(nèi)完成。所有調(diào)整的批準(zhǔn)權(quán)限如下所示，更高授權(quán)的批準(zhǔn)前需有低一級授權(quán)人的核實(shí)及意見簽署。RMB<=5,000物料部門經(jīng)理RMB5,001~20,000物料

5、部門經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理RMB20,001~50,000中國COO及財務(wù)總監(jiān)RMB>50,000董事會正式批準(zhǔn)6.5循環(huán)盤點(diǎn)審查:每個月財務(wù)部門對循環(huán)盤點(diǎn)的審查金額必須達(dá)到總庫存金額的50%以上.循環(huán)到期日的存貨將被任意和獨(dú)立地選擇進(jìn)行抽查。審查包括衡量庫存的精確性及循環(huán)盤點(diǎn)方針的執(zhí)行情況，具體如下：·計錄的精確度·正確的授權(quán)和文檔管理·ABC盤點(diǎn)的時間安排·差異調(diào)查充分程度財務(wù)部門將保存每月的庫存準(zhǔn)確度報表和盤點(diǎn)審查結(jié)果且每季度公布循環(huán)盤點(diǎn)評估報表。6.6季度盤點(diǎn)的取消：如果循環(huán)盤點(diǎn)達(dá)到董事會所有的要

6、求，季盤則可以被取消。這些要求如下：a.循環(huán)盤點(diǎn)凈額總額的調(diào)整每季小于或等于庫存總金額的2%。b.循環(huán)盤點(diǎn)絕對額總額的調(diào)整每季小于或等于庫存總金額的5%。c.95%的循環(huán)盤點(diǎn)記錄符合董事會的要求。其中包括正確的調(diào)整授權(quán)簽字，差異進(jìn)行充分的調(diào)查以及循環(huán)盤點(diǎn)計劃的及時完成。1輸出文件：7.1SOP501INV-01盤點(diǎn)標(biāo)簽(MRPⅡ輸出)7.2SOP501INV-02“ABC”盤點(diǎn)錄入結(jié)果報表(MRPⅡ輸出)7.3SOP501INV-03盤盈盤虧表循環(huán)盤點(diǎn)流程圖確定盤點(diǎn)日期Dateconfirmed實(shí)

7、物盤點(diǎn)Spotcount打印“結(jié)果報表”PrintResultsReport3.15盤點(diǎn)差異申批DifferenceApproval盤點(diǎn)結(jié)果輸入系統(tǒng)ResultsenterMRPⅡ3.14打印“盤點(diǎn)標(biāo)簽”Printworksheet3.13差異調(diào)整Inventoryadjustment財務(wù)部門定義ABC類ABCRedefine財務(wù)部門審查CountAudit查找并說明差異原因DifferenceInvestigation糾正措施及復(fù)核Correctactionplan&verifyifneeded