審計(jì)工作底稿(會(huì)計(jì)師事務(wù)所)

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1、.會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)工作底稿客戶名稱：會(huì)計(jì)期間：....審計(jì)工作底稿目錄（一）客戶：ABC有限責(zé)任公司會(huì)計(jì)期間：編制：復(fù)核：編號(hào)檔案內(nèi)容具備（√）不適用（X）一、溝通和報(bào)告相關(guān)工作底稿Z1-1審計(jì)報(bào)告書(shū)Z1-2審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)√Z1-3與治理層、管理層溝通記錄匯總表√Z1-4當(dāng)年重大會(huì)計(jì)政策變動(dòng)記錄Z1-5審計(jì)標(biāo)識(shí)√Z1-6客戶提供相關(guān)資料情況表√二、審計(jì)完成階段工作底稿Z2-1審計(jì)程序完成情況表√Z2-2審計(jì)工作總結(jié)√Z2-3管理層聲明√Z2-4審計(jì)差異匯總表—調(diào)整（重分類）分錄匯總表√Z2-5-

2、1試算平衡表——資產(chǎn)負(fù)債表√Z2-5-2試算平衡表——利潤(rùn)表√Z2-5-3試算平衡表——現(xiàn)金流量表√Z2-6合并抵銷分錄底稿Z2-7合并報(bào)表工作底稿Z2-8未審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表Z2-9未更正錯(cuò)報(bào)匯總表√三、審計(jì)計(jì)劃階段工作底稿X1初步業(yè)務(wù)活動(dòng)√X2基本概況表√X3經(jīng)營(yíng)環(huán)境及狀況調(diào)查表X4業(yè)務(wù)用工收費(fèi)預(yù)算及實(shí)際情況表X5內(nèi)部控制的調(diào)查問(wèn)卷X6總體審計(jì)策略X7具體審計(jì)計(jì)劃目錄X8風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序匯總表X9了解被審計(jì)單位及其環(huán)境調(diào)查表X10重要性標(biāo)準(zhǔn)初步估計(jì)表....審計(jì)工作底稿目錄（二）客戶：ABC有限責(zé)任公

3、司會(huì)計(jì)期間：編制：復(fù)核：編號(hào)檔案內(nèi)容具備（√）不適用（X）Y四、控制測(cè)試工作底稿Y1現(xiàn)金和銀行存款控制測(cè)試Y2采購(gòu)與付款循環(huán)控制測(cè)試Y3存貨與倉(cāng)儲(chǔ)循環(huán)控制測(cè)試Y4銷售與收款循環(huán)控制測(cè)試Y4籌資與投資循環(huán)符合性測(cè)試五、實(shí)質(zhì)性程序工作底稿A-D1、資產(chǎn)類工作底稿　A1貨幣資金　A2短期投資　A3應(yīng)收票據(jù)　A4應(yīng)收股息　A5應(yīng)收利息　A6應(yīng)收帳款　A7其他應(yīng)收款　A8預(yù)付帳款　A9存貨　A10待攤費(fèi)用　A11待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失　B1長(zhǎng)期投資　C1固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊　C2在建工程C3固定資產(chǎn)清理　C4

4、待處理固定資產(chǎn)凈損失　D1無(wú)形資產(chǎn)　D2長(zhǎng)期待攤費(fèi)用　E-F2、負(fù)債類工作底稿　E1短期借款　E2應(yīng)付票據(jù)　E3應(yīng)付賬款　E4預(yù)收賬款　E5應(yīng)付工資　E6應(yīng)付福利費(fèi)　E7應(yīng)付股利（利潤(rùn)）　E8未交稅金　E9其他應(yīng)付款　E10預(yù)提費(fèi)用　....審計(jì)工作底稿目錄（三）客戶：ABC有限責(zé)任公司會(huì)計(jì)期間：編制：復(fù)核：編號(hào)檔案內(nèi)容具備（√）不適用（X）F1長(zhǎng)期借款　F2應(yīng)付債券　F3長(zhǎng)期應(yīng)付款　G3、所有者權(quán)益類工作底稿G1實(shí)收資本　G2資本公積　G3盈余公積　G4未分配利潤(rùn)　H4、損益類工作底稿　H1主

5、營(yíng)業(yè)務(wù)收入及成本　H2主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加　H3其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)　H4營(yíng)業(yè)費(fèi)用　H5管理費(fèi)用　H6財(cái)務(wù)費(fèi)用　H7投資收益　H8營(yíng)業(yè)外收入及支出　H9以前年度損益調(diào)整H10所得稅　I5、重要事項(xiàng)類工作底稿　I1關(guān)聯(lián)交易　I2期后事項(xiàng)　I3或有損失　I4持續(xù)經(jīng)營(yíng)　J六、備查資料工作底稿　*J1組織機(jī)構(gòu)及管理人員結(jié)構(gòu)資料　*J2營(yíng)業(yè)執(zhí)照　*J3政府批文　*J4公司成立合同、協(xié)議、章程　*J5納稅鑒定文件　*J6董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要或摘錄　*J7內(nèi)部控制的調(diào)查與評(píng)價(jià)　*J8重要長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議　*J9驗(yàn)資報(bào)告（復(fù)

6、印件）　*J10評(píng)估報(bào)告書(shū)（復(fù)印件）　*J11主要資產(chǎn)的所有權(quán)證明....客戶提供相關(guān)資料情況表一、企業(yè)基本情況（老客戶只提供（1））：是否不適用（1）公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照（2）公司章程（3）批準(zhǔn)公司成立的批文（4）公司成立簽訂的合同或協(xié)議（5）地（國(guó)）稅登記證（6）公司代碼證書(shū)（7）公司的驗(yàn)資報(bào)告（8）公司上年度會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)報(bào)告二、本年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及有關(guān)資料：（9）資產(chǎn)負(fù)債表（10）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表（11）現(xiàn)金流量表（12）財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)或財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析報(bào)告（小公司可以不用）（13）年末庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)

7、表（14）年末末存貨盤(pán)點(diǎn)表（15）年末銀行存款對(duì)帳單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表（16）年末大額債權(quán)、債務(wù)經(jīng)雙方確認(rèn)的詢證函（17）長(zhǎng)期投資合同和驗(yàn)資報(bào)告及被投資公司的章程（18）年末固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表（19）本年度新增固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)憑證、發(fā)票等資料（20）房產(chǎn)證、汽車行駛證等固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證件（21）銀行借款合同或銀行借款通知單及會(huì)計(jì)憑證（22）貸款證（卡）（23）應(yīng)交稅金年初、年末及本年增減數(shù)（24）全年企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅、增值稅納稅申報(bào)表（25）本年度公司享受稅收優(yōu)惠或稅務(wù)處罰的有關(guān)文件（26）最近一次

8、驗(yàn)資的會(huì)計(jì)憑證及銀行進(jìn)帳單等資料（27）營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本明細(xì)帳及全年累計(jì)發(fā)生額（28）營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)帳及全年累計(jì)發(fā)生額三、本年度外匯報(bào)表及有關(guān)資料：（29）本年度收匯、付匯核銷單（30）本年度外匯基本存款帳戶卡（31）外管部門發(fā)的外匯資本金帳戶通知單（32）外管部門發(fā)的外匯結(jié)算帳戶通知單、外匯情況表....審計(jì)程序完成情況表（一）被審計(jì)單位：索引號(hào)：項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期：編制：復(fù)核：日期：日期：序號(hào)問(wèn)卷內(nèi)容是否不適用一審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況1本所規(guī)定審計(jì)程序是否完全執(zhí)行2審計(jì)