某有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

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1、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告為貫徹**集團(tuán)建立、完善公司內(nèi)部控制體系的精神，更好的揭示和防范公司風(fēng)險(xiǎn)，**有限公司（以下簡(jiǎn)稱：本公司）成立了內(nèi)控評(píng)價(jià)工作小組，按照《**子公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法（試行）》的具體要求，依據(jù)財(cái)政部等五部門發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》以及此前發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，對(duì)本公司的內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況進(jìn)行了檢查，具體情況如下：一、公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作總體情況本公司于年月成立了內(nèi)控評(píng)價(jià)工作小組，任組長(zhǎng)，組員包括等。自月日開始進(jìn)行內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，至月日完成調(diào)查取證。二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍、過程與方法1.評(píng)價(jià)范圍對(duì)公司的內(nèi)部控制環(huán)境、重要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，即資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、

2、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、以及信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督、子公司管理狀況等進(jìn)行了檢查。222.評(píng)價(jià)程序與方法本公司內(nèi)控評(píng)價(jià)小組成立后，召開了內(nèi)控評(píng)價(jià)工作啟動(dòng)會(huì)，要求各部門歸集整理有關(guān)資料，包括各種制度、辦法文本的歸集，各項(xiàng)工作流程等，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向內(nèi)控評(píng)價(jià)小組及時(shí)提供；內(nèi)控評(píng)價(jià)小組在認(rèn)真分析搜集上來的各種資料基礎(chǔ)上，分別與相關(guān)部門、人員進(jìn)行談話，聽取部門工作職責(zé)介紹，對(duì)公司內(nèi)控的意見建議，形成訪談?dòng)涗洠唤Y(jié)合談話內(nèi)容及對(duì)制度規(guī)定的分析，到各部門對(duì)內(nèi)控實(shí)際運(yùn)行情況進(jìn)行穿行測(cè)試，搜集有關(guān)資料，進(jìn)一步了解公司內(nèi)控的建設(shè)和運(yùn)行情況

3、；在搜集證據(jù)的基礎(chǔ)上，對(duì)公司內(nèi)控工作的缺陷進(jìn)行認(rèn)定，形成初步評(píng)價(jià)報(bào)告，將報(bào)告內(nèi)容與各部門溝通并向公司決策層進(jìn)行匯報(bào)；根據(jù)匯報(bào)結(jié)果形成最終內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告，并將評(píng)價(jià)過程中取得資料，整理歸檔。二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)具體工作（一）內(nèi)部控制環(huán)境1.組織架構(gòu)（1）法人治理結(jié)構(gòu)本公司按照《公司法》等有關(guān)法律的要求，建立了法人治理架構(gòu)，成立了董事會(huì)、指定了一名監(jiān)事人員，設(shè)立了總經(jīng)理。目前公司由于歷史原因，董事會(huì)的部分成員以及監(jiān)事是由原規(guī)國(guó)局部分領(lǐng)導(dǎo)掛名，成立至今未作變動(dòng)，造成現(xiàn)在董事及監(jiān)事的職責(zé)不能很好的履行。而且按照公司章程規(guī)定，公司應(yīng)設(shè)監(jiān)事2名，其中1名監(jiān)事由城投集團(tuán)公司委派，1名監(jiān)事為公司職工代表

4、出任，目前沒有按章程規(guī)定任命職工代表監(jiān)事。22公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，保證公司的正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)。但目前公司未制訂關(guān)于經(jīng)理層的議事規(guī)則。（2）內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要設(shè)置了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)部、前期策劃部、工程管理部、征地管理部、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部、綜合辦公室，并制定了《部門工作職責(zé)列表》。目前公司未設(shè)立內(nèi)審部門。2010年公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展形勢(shì)需要，對(duì)各部門的工作職責(zé)進(jìn)行了調(diào)整，但《部門工作職責(zé)列表》未進(jìn)行更新，而且公司未發(fā)布崗位職責(zé)。在各部門既有職責(zé)分工下，部分職責(zé)存在交叉或劃分不準(zhǔn)確的情況，具體表現(xiàn)如下：a.建設(shè)項(xiàng)目房地產(chǎn)權(quán)證登記

5、工作《部門職責(zé)分工列表》中規(guī)定，征地管理部主責(zé)建設(shè)項(xiàng)目房地產(chǎn)權(quán)證登記工作，但在實(shí)際工作中有立項(xiàng)的建設(shè)項(xiàng)目房地產(chǎn)權(quán)證登記工作由前期策劃部負(fù)責(zé)，征地管理部配合提供征地手續(xù)。負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作的主責(zé)部門需要重新認(rèn)定。b.土地看管工作《部門職責(zé)分工列表》中規(guī)定此工作由征地管理部負(fù)責(zé)，但對(duì)于無立項(xiàng)的儲(chǔ)備用地未能平移或出讓的土地看管工作牽扯精力，由資產(chǎn)管理專業(yè)部門負(fù)責(zé)。c.經(jīng)營(yíng)規(guī)劃與公司戰(zhàn)略22資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃與辦公室負(fù)責(zé)的公司戰(zhàn)略存在部分交叉重疊，此項(xiàng)職能劃分需要重新認(rèn)定。d.目前公司現(xiàn)有項(xiàng)目以成立項(xiàng)目部的形式進(jìn)行管理，但項(xiàng)目部與公司工程管理部之門的職責(zé)與分工沒有具體規(guī)定，需要制定項(xiàng)目部

6、的職責(zé)內(nèi)容及崗位職責(zé)。（3）經(jīng)營(yíng)決策機(jī)制公司對(duì)關(guān)系到投資、融資、經(jīng)營(yíng)等領(lǐng)域的重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)等，能夠?qū)嵭屑w決策審批或聯(lián)簽，但目前公司的審批權(quán)限不夠明確，除《資金使用管理辦法（補(bǔ)充辦法）》中對(duì)工程結(jié)算資金的支付規(guī)定了具體權(quán)限，其他制度中未明確具體審批權(quán)限，也未單獨(dú)制訂權(quán)限列表。2.發(fā)展戰(zhàn)略公司于2008年委托南開大學(xué)制作《盈利模式和融資模式綱要》初稿，本擬繼續(xù)深入研究，因公司經(jīng)營(yíng)模式發(fā)生變化，該項(xiàng)研究已不適用，至今未再進(jìn)行公司戰(zhàn)略的相關(guān)研究。3.人力資源（1）人力資源結(jié)構(gòu)目前公司員工名，其中：高級(jí)管理人員名，中層管理人員名，普通業(yè)務(wù)人員名，人力資

7、源結(jié)構(gòu)趨于穩(wěn)定。（2）人力資源引入環(huán)節(jié)公司每年根據(jù)業(yè)務(wù)要求編制人員需求計(jì)劃，經(jīng)集團(tuán)批復(fù)后公司組織招聘，通過人員需求計(jì)劃控制人力資源的引入。22目前公司尚未制定完整的招聘管理制度。近幾年公司招聘的人員沒有社會(huì)招聘行為，大部分屬于內(nèi)部調(diào)劑，即使是集團(tuán)以外的工作人員也是關(guān)聯(lián)單位中比較了解的人員，因此未再進(jìn)行面視、試用等環(huán)節(jié)，直接通過領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議決定，報(bào)集團(tuán)審批。公司制定了《勞動(dòng)合同制度實(shí)施細(xì)則》、《關(guān)于續(xù)訂勞動(dòng)合同工作的實(shí)施辦法》，規(guī)范了員工勞動(dòng)合同的管理。（3）人力資源開發(fā)公司尚未制