某有限公司內(nèi)部控制自我評價實施報告

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1、.WORD.格式.內(nèi)部控制評價報告為貫徹**集團建立、完善公司內(nèi)部控制體系的精神，更好的揭示和防范公司風險，**有限公司（以下簡稱：本公司）成立了內(nèi)控評價工作小組，按照《**子公司內(nèi)部控制評價辦法（試行）》的具體要求，依據(jù)財政部等五部門發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》以及此前發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，對本公司的內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況進行了檢查，具體情況如下：一、公司內(nèi)部控制評價工作總體情況本公司于年月成立了內(nèi)控評價工作小組，任組長，組員包括等。自月日開始進行內(nèi)控評價工作，至月日完成調(diào)查取證。二、內(nèi)部控制評價范圍、過程與方法1.評價范圍對公司的內(nèi)部控制環(huán)境、重要的經(jīng)營活動，即資金

2、活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項目、擔保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、以及信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督、子公司管理狀況等進行了檢查。專業(yè)整理資料分享.WORD.格式.2.評價程序與方法本公司內(nèi)控評價小組成立后，召開了內(nèi)控評價工作啟動會，要求各部門歸集整理有關(guān)資料，包括各種制度、辦法文本的歸集，各項工作流程等，在規(guī)定時間內(nèi)向內(nèi)控評價小組及時提供；內(nèi)控評價小組在認真分析搜集上來的各種資料基礎(chǔ)上，分別與相關(guān)部門、人員進行談話，聽取部門工作職責介紹，對公司內(nèi)控的意見建議，形成訪談記錄；結(jié)合談話內(nèi)容及對制度規(guī)定的分析，到各部門對內(nèi)控實際運行情況進行穿行測試，搜集

3、有關(guān)資料，進一步了解公司內(nèi)控的建設(shè)和運行情況；在搜集證據(jù)的基礎(chǔ)上，對公司內(nèi)控工作的缺陷進行認定，形成初步評價報告，將報告內(nèi)容與各部門溝通并向公司決策層進行匯報；根據(jù)匯報結(jié)果形成最終內(nèi)控評價報告，并將評價過程中取得資料，整理歸檔。二、內(nèi)部控制評價具體工作（一）內(nèi)部控制環(huán)境1.組織架構(gòu)（1）法人治理結(jié)構(gòu)本公司按照《公司法》等有關(guān)法律的要求，建立了法人治理架構(gòu)，成立了董事會、指定了一名監(jiān)事人員，設(shè)立了總經(jīng)理。目前公司由于歷史原因，董事會的部分成員以及監(jiān)事是由原規(guī)國局部分領(lǐng)導掛名，成立至今未作變動，造成現(xiàn)在董事及監(jiān)事的職責不能很好的履行。而且按照公司章程規(guī)定，公司應(yīng)設(shè)監(jiān)事2名，其中1名監(jiān)事

4、由城投集團公司委派，1名監(jiān)事為公司職工代表出任，目前沒有按章程規(guī)定任命職工代表監(jiān)事。專業(yè)整理資料分享.WORD.格式.公司總經(jīng)理由董事會聘任，對董事會負責?？偨?jīng)理全面負責公司的日常經(jīng)營管理活動，保證公司的正常經(jīng)營運轉(zhuǎn)。但目前公司未制訂關(guān)于經(jīng)理層的議事規(guī)則。（2）內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置公司根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)需要設(shè)置了計劃經(jīng)濟部、前期策劃部、工程管理部、征地管理部、資產(chǎn)經(jīng)營部、財務(wù)部、綜合辦公室，并制定了《部門工作職責列表》。目前公司未設(shè)立內(nèi)審部門。2010年公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展形勢需要，對各部門的工作職責進行了調(diào)整，但《部門工作職責列表》未進行更新，而且公司未發(fā)布崗位職責。在各部門既有職責分工下，部分職

5、責存在交叉或劃分不準確的情況，具體表現(xiàn)如下：a.建設(shè)項目房地產(chǎn)權(quán)證登記工作《部門職責分工列表》中規(guī)定，征地管理部主責建設(shè)項目房地產(chǎn)權(quán)證登記工作，但在實際工作中有立項的建設(shè)項目房地產(chǎn)權(quán)證登記工作由前期策劃部負責，征地管理部配合提供征地手續(xù)。負責此項工作的主責部門需要重新認定。b.土地看管工作《部門職責分工列表》中規(guī)定此工作由征地管理部負責，但對于無立項的儲備用地未能平移或出讓的土地看管工作牽扯精力，由資產(chǎn)管理專業(yè)部門負責。c.經(jīng)營規(guī)劃與公司戰(zhàn)略專業(yè)整理資料分享.WORD.格式.資產(chǎn)經(jīng)營部負責的經(jīng)營規(guī)劃與辦公室負責的公司戰(zhàn)略存在部分交叉重疊，此項職能劃分需要重新認定。d.目前公司現(xiàn)有項

6、目以成立項目部的形式進行管理，但項目部與公司工程管理部之門的職責與分工沒有具體規(guī)定，需要制定項目部的職責內(nèi)容及崗位職責。（3）經(jīng)營決策機制公司對關(guān)系到投資、融資、經(jīng)營等領(lǐng)域的重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)等，能夠?qū)嵭屑w決策審批或聯(lián)簽，但目前公司的審批權(quán)限不夠明確，除《資金使用管理辦法（補充辦法）》中對工程結(jié)算資金的支付規(guī)定了具體權(quán)限，其他制度中未明確具體審批權(quán)限，也未單獨制訂權(quán)限列表。2.發(fā)展戰(zhàn)略公司于2008年委托南開大學制作《盈利模式和融資模式綱要》初稿，本擬繼續(xù)深入研究，因公司經(jīng)營模式發(fā)生變化，該項研究已不適用，至今未再進行公司戰(zhàn)略的相關(guān)研究。3.人力資

7、源（1）人力資源結(jié)構(gòu)目前公司員工名，其中：高級管理人員名，中層管理人員名，普通業(yè)務(wù)人員名，人力資源結(jié)構(gòu)趨于穩(wěn)定。（2）人力資源引入環(huán)節(jié)公司每年根據(jù)業(yè)務(wù)要求編制人員需求計劃，經(jīng)集團批復(fù)后公司組織招聘，通過人員需求計劃控制人力資源的引入。專業(yè)整理資料分享.WORD.格式.目前公司尚未制定完整的招聘管理制度。近幾年公司招聘的人員沒有社會招聘行為，大部分屬于內(nèi)部調(diào)劑，即使是集團以外的工作人員也是關(guān)聯(lián)單位中比較了解的人員，因此未再進行面視、試用等環(huán)節(jié)，直接通過領(lǐng)導班子會議決定，