單據(jù)填寫并填制憑證

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1、轉(zhuǎn)賬憑證的填制涂紅制作人：長沙市財經(jīng)職業(yè)中專學(xué)校主菜單復(fù)習引入例題講解模擬實踐課堂小結(jié)復(fù)習引入請根據(jù)原始憑證編制記賬憑證。銀行電匯憑證（收賬通知）２００８年５月５日匯款人全稱光明公司收款人全稱資陽林豐工廠賬號3001002345賬號8854001345匯出地點建行二支行匯入地點工行星沙支行金額人民幣壹萬壹仟柒佰元整（小寫）￥11700.00（大寫）匯款用途：貨款匯出行簽章款項已收入收款人賬戶。匯入行簽章復(fù)習1：200855銀行存款銀收1收到還來貨款應(yīng)收賬款光明公司117000000007111￥涂紅分析業(yè)務(wù)：2008年5月5日，收到光明公司

2、還來貨款11700元,存入銀行。借支單2008年5月10日姓名李均　工作部門廠部　職務(wù)　廠長借款原因出差　　　領(lǐng)導(dǎo)審批借支金額人民幣（大寫）伍佰零拾零元零角零分￥500.00備注借款人簽名:李均復(fù)習2：庫存現(xiàn)金2008510現(xiàn)付1借支差旅費其他應(yīng)收款李均5000000005￥1伍零零零零涂紅分析業(yè)務(wù)：2008年5月10日，廠長李均出差借支差旅費500元，以庫存現(xiàn)金支付。2008年5月12日,上月采購的甲材料１０００千克，驗收入庫，按實際采購成本１００００元入賬。想一想請同學(xué)們思考，不涉及到庫存現(xiàn)金與銀行存款增減變化的業(yè)務(wù)該編制什么憑證？凡是

3、不涉及到庫存現(xiàn)金與銀行存款增加或減少的業(yè)務(wù)，都必須填制轉(zhuǎn)賬憑證。按借方科目在先、貸方科目在后的順序，分別填寫該業(yè)務(wù)涉及的應(yīng)借、應(yīng)貸總賬科目和明細科目，同時在同行金額欄填寫應(yīng)記金額，“借方金額”合計數(shù)與“貸方金額”合計數(shù)應(yīng)相等。其他各欄內(nèi)容填寫方法與“收款憑證”相同。收料單供貨單位：大華工廠發(fā)票號碼：00353212008年5月12日倉庫：本廠材料編號材料名稱規(guī)格計量單位數(shù)量實際價格備注應(yīng)收實收單價發(fā)票金額運雜費用合計02甲材料千克100010009.9990010010000合計100010009.9990010010000采購人：張剛檢驗

4、員：李支記賬員：王軍保管員：王達例題講解2008512轉(zhuǎn)1材料入庫原材料甲材料在途物資甲材料1000000100000010000001000000￥￥涂紅1分析業(yè)務(wù):2008年5月12日,甲材料1000千克入庫,按實際成本10000元入賬。模擬實踐請根據(jù)給出的原始憑證分析經(jīng)濟業(yè)務(wù)，并登記記賬憑證。實踐1發(fā)出材料匯總表2008年5月15日金額單位：元材料用途甲材料乙材料丙材料合計金額數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額生產(chǎn)A產(chǎn)品15005.00750080010800015500生產(chǎn)B產(chǎn)品車間一般消耗1003232003200管理部門耗用銷

5、售部門耗用合計150075008008000100320018700復(fù)核：制單：越新2008年5月15日,倉庫發(fā)出材料:生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料1500千克,實際成本7500元;領(lǐng)用乙材料800千克,實際成本8000元;車間一般耗用丙材料100千克,實際成本3200元。分析經(jīng)濟業(yè)務(wù):企業(yè)應(yīng)填制轉(zhuǎn)賬憑證。2008515轉(zhuǎn)2領(lǐng)料生產(chǎn)成本A產(chǎn)品1550000制造費用320000原材料甲材料乙材料丙材料320000750000800000187000018700001涂紅￥￥1870000差旅費報銷單部門：填報日期2008年5月15日姓名李莎出差事由采

6、購材料出差日期4月29日起訖時間地點車船費金額出差補貼住宿費其他費用4月29日資陽—C市汽車票8016X20=320400405月14日C市—資陽汽車票80合計16032040040總計金額壹仟柒佰陸拾元整預(yù)支800元核銷920元補付120元實踐２現(xiàn)金付款憑單2008年5月15日付款內(nèi)容李莎出差報銷差旅費920元,超過借支120元。備注付款金額（大寫）人民幣壹佰貳拾零元零角零分小寫金額￥120.00批準人張軍領(lǐng)款人：李莎單位主管會計復(fù)核記賬:芳媛分析經(jīng)濟業(yè)務(wù):2008年5月15日,采購員李莎出差回來,報銷差旅費920元,以庫存現(xiàn)金補足120

7、元,結(jié)清原借支800元。該筆業(yè)務(wù)需編制一張轉(zhuǎn)賬憑證和一張付款憑證。2008515轉(zhuǎn)3報銷差旅費管理費用80000其他應(yīng)收款李莎8000080000800001涂紅￥￥庫存現(xiàn)金2008515現(xiàn)付2報銷差旅費管理費用1200000021￥芳媛1壹貳零零零課堂小結(jié)重點：轉(zhuǎn)賬憑證的填制方法。難點：根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)選擇需填制的記賬憑證。課堂紀實姓名________日期___________我在這節(jié)課學(xué)到的有___________________.對于這節(jié)課我喜歡的是_________________.我參與最多的是____________________

8、___.我參與最少的是_______________________.今天的學(xué)習,誰幫助了我_________________.我?guī)椭苏l_________________.我正