中國鐵建審計(jì)報(bào)告

中國鐵建審計(jì)報(bào)告

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1、為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展,保障停車場安保新項(xiàng)目的正常、順利開展,特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃中國鐵建審計(jì)報(bào)告  審計(jì)工作暫行辦法  1、目的  為健全我公司審計(jì)工作制度,強(qiáng)化審計(jì)工作,適應(yīng)建立和實(shí)行現(xiàn)代企業(yè)制度,根據(jù)《審計(jì)法》、審計(jì)署《內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》國資委《中央企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理斬行辦法》和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我公司實(shí)際情況,制定本辦法?! ?、適用范圍  本辦法適用于公司機(jī)關(guān)及公司所屬各單位。  3、職責(zé)  審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國家法律、法規(guī)和上級的規(guī)章制度對本單位及所屬單位的經(jīng)濟(jì)活動、財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)、合法和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,以促使其遵守國家財(cái)經(jīng)法紀(jì)

2、,依法治企,維護(hù)單位合法權(quán)益,強(qiáng)化和改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟(jì)效益?! 徲?jì)機(jī)構(gòu)對本單位及所屬單位的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督:  國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和上級制定的管理制度、規(guī)定的執(zhí)行,內(nèi)部控制制度的建立、健全;目的-通過該培訓(xùn)員工可對保安行業(yè)有初步了解,并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力,可提升其的專業(yè)水平,并確保其在這個行業(yè)的安全感。為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展,保障停車場安保新項(xiàng)目的正常、順利開展,特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃  財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,會計(jì)核算、財(cái)務(wù)決算,公司的各類資金的籌集、管理和使用,各類經(jīng)濟(jì)合同,公司的經(jīng)營活動、經(jīng)濟(jì)效益,公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整和保值增值;  單位第一管理者任

3、期經(jīng)濟(jì)責(zé)任,公司內(nèi)部承包兌現(xiàn);  建設(shè)工程概(預(yù))算的執(zhí)行,自籌資金來源、資產(chǎn)評估;  內(nèi)部單位破產(chǎn)、兼并和分立財(cái)產(chǎn)清理;  企業(yè)住房公積金、社會保險基金以及其他基金的審計(jì)事項(xiàng);  對領(lǐng)導(dǎo)和群眾關(guān)心的熱點(diǎn)問題以及公司經(jīng)營管理中的傾向性問題開展審計(jì);  本單位負(fù)責(zé)人和上級審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的審計(jì)事項(xiàng)?! 徲?jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)要求本單位職能部門及所屬單位提交以下文件資料,有關(guān)職能部門和所屬單位不得拒絕?! ∧甓蓉?cái)務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、預(yù)算、決算、統(tǒng)計(jì)、會計(jì)憑證、賬簿和經(jīng)營分析等資料;  上級和本單位制定、轉(zhuǎn)發(fā)的財(cái)經(jīng)法規(guī)、管理制度辦法;  社會審計(jì)和財(cái)務(wù)、稅收、物價組織出具的審計(jì)查證、驗(yàn)證報(bào)告;  其他與審計(jì)有關(guān)

4、的資料?! 徲?jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)中有下列權(quán)限:  檢查被審計(jì)單位原始單據(jù)、憑證、賬冊、報(bào)表以及各類財(cái)產(chǎn),查閱有關(guān)文件、檔案、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)資料、會議記目的-通過該培訓(xùn)員工可對保安行業(yè)有初步了解,并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力,可提升其的專業(yè)水平,并確保其在這個行業(yè)的安全感。為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展,保障停車場安保新項(xiàng)目的正常、順利開展,特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃  錄等資料,檢測財(cái)務(wù)會計(jì)軟件。被審計(jì)單位不得轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改原始單據(jù)等有關(guān)資料,不得轉(zhuǎn)移、隱匿所持有的違反國家規(guī)定取得的財(cái)產(chǎn);  有權(quán)就審計(jì)事項(xiàng)中的有關(guān)問題向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查,并取得證明材料,有關(guān)單

5、位和個人應(yīng)當(dāng)如實(shí)介紹情況,提供有關(guān)證明材料,不得推諉、拒絕;  對被審計(jì)單位正在進(jìn)行的違反財(cái)經(jīng)法規(guī),嚴(yán)重?fù)p害公司資財(cái)造成損失浪費(fèi)的行為,有權(quán)予以制止,制止無效時,經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),通知財(cái)務(wù)部門或有關(guān)部門暫停撥付與違反公司規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為直接有關(guān)的款項(xiàng),已經(jīng)撥付的暫停使用?! 徲?jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人參加公司有關(guān)改革措施的研究和有關(guān)經(jīng)營方面的會議。  對被審計(jì)單位違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為,分別視情況做出以下處理:  通報(bào)批評;  糾正違紀(jì)行為;  追還被侵占、挪用的資金;  沒收非法所得;  根據(jù)有關(guān)規(guī)定對單位或直接責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰,情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)委、監(jiān)察部門查處;  審計(jì)人員對在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)遵紀(jì)守法

6、、經(jīng)濟(jì)效益好  的單位和個人,可予通報(bào)表揚(yáng)或提出獎勵建議。目的-通過該培訓(xùn)員工可對保安行業(yè)有初步了解,并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力,可提升其的專業(yè)水平,并確保其在這個行業(yè)的安全感。為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展,保障停車場安保新項(xiàng)目的正常、順利開展,特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃  審計(jì)人員依法履行審計(jì)職責(zé),受法律保護(hù),任何單位和個人不得拒絕、阻礙審計(jì)人員依法執(zhí)行審計(jì)任務(wù),不得打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員。審計(jì)人員不得濫用職權(quán),徇私舞弊,玩忽職守。  4、工作程序  根據(jù)確定的審計(jì)事項(xiàng)組成審計(jì)組。審計(jì)組提出審計(jì)方案。提請單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),提前10天向被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)通知書,被審計(jì)單位應(yīng)

7、當(dāng)積極配合審計(jì)組的工作,并提供必要的工作條件?! 徲?jì)人員在實(shí)施審計(jì)過程中,對審計(jì)事項(xiàng)要查清事實(shí),做好審計(jì)記錄,并取得有關(guān)證明材料,對其進(jìn)行研究、篩選后形成審計(jì)底稿,審計(jì)底稿經(jīng)審計(jì)組長或主審審核簽章后,交被審計(jì)單位有關(guān)職能部門和有關(guān)人員簽認(rèn)?! 徲?jì)組依據(jù)審計(jì)資料寫出審計(jì)報(bào)告,經(jīng)審計(jì)組長審核簽章后,送交被審計(jì)單位征求意見。被審計(jì)單位在收到審計(jì)報(bào)告10日內(nèi),將書面意見送交審計(jì)組或?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu),逾期不送視為同意?! 徲?jì)組將審計(jì)

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