中國鐵建xx年審計報告_1

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1、為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場安保新項目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個人素質(zhì)的培訓計劃中國鐵建XX年審計報告　　審計工作暫行辦法　　1、目的　　為健全我公司審計工作制度，強化審計工作，適應(yīng)建立和實行現(xiàn)代企業(yè)制度，根據(jù)《審　　計法》、審計署《內(nèi)部審計工作規(guī)定》國資委《中央企業(yè)內(nèi)部審計管理斬行辦法》和集團公司　　有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我公司實際情況，制定本辦法?！　?、適用范圍　　本辦法適用于公司機關(guān)及公司所屬各單位?！　?、職責　　審計機構(gòu)依據(jù)國家法律、法規(guī)和上級的規(guī)章制度對本單位及所屬單位的經(jīng)濟活動、　　財務(wù)收支及資產(chǎn)、負債、損益的真實、合法和經(jīng)濟效益進

2、行審計監(jiān)督，以促使其遵守國家財　　經(jīng)法紀，依法治企，維護單位合法權(quán)益，強化和改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益?！　徲嫏C構(gòu)對本單位及所屬單位的下列事項進行審計監(jiān)督：　　國家財經(jīng)法規(guī)和上級制定的管理制度、規(guī)定的執(zhí)行，內(nèi)部控制制度的建立、健全；目的-通過該培訓員工可對保安行業(yè)有初步了解，并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力，可提升其的專業(yè)水平，并確保其在這個行業(yè)的安全感。為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場安保新項目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個人素質(zhì)的培訓計劃　　財務(wù)收支計劃，會計核算、財務(wù)決算，公司的各類資金的籌集、管理和使用，各　　類經(jīng)濟合同，公司的經(jīng)營活動、

3、經(jīng)濟效益，公司財產(chǎn)的安全、完整和保值增值；　　單位第一管理者任期經(jīng)濟責任，公司內(nèi)部承包兌現(xiàn)；　　建設(shè)工程概(預)算的執(zhí)行，自籌資金來源、資產(chǎn)評估；　　內(nèi)部單位破產(chǎn)、兼并和分立財產(chǎn)清理；　　企業(yè)住房公積金、社會保險基金以及其他基金的審計事項；　　對領(lǐng)導和群眾關(guān)心的熱點問題以及公司經(jīng)營管理中的傾向性問題開展審計；　　本單位負責人和上級審計機構(gòu)交辦的審計事項。　　審計機構(gòu)有權(quán)要求本單位職能部門及所屬單位提交以下文件資料，有關(guān)職能部門和　　所屬單位不得拒絕?！　∧甓蓉攧?wù)和生產(chǎn)經(jīng)營計劃、預算、決算、統(tǒng)計、會計憑證、賬簿和經(jīng)營分析等資　　料；　　上級和本單位制定、轉(zhuǎn)發(fā)的財經(jīng)法規(guī)、管理

4、制度辦法；　　社會審計和財務(wù)、稅收、物價組織出具的審計查證、驗證報告；　　其他與審計有關(guān)的資料。目的-通過該培訓員工可對保安行業(yè)有初步了解，并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力，可提升其的專業(yè)水平，并確保其在這個行業(yè)的安全感。為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場安保新項目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個人素質(zhì)的培訓計劃　　審計機構(gòu)和審計人員在實施審計中有下列權(quán)限：　　檢查被審計單位原始單據(jù)、憑證、賬冊、報表以及各類財產(chǎn)，查閱有關(guān)文件、檔　　案、計劃統(tǒng)計資料、會議記錄等資料，檢測財務(wù)會計軟件。被審計單位不得轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改原始單據(jù)等有關(guān)資料，　　不得轉(zhuǎn)移、隱匿

5、所持有的違反國家規(guī)定取得的財產(chǎn)；　　有權(quán)就審計事項中的有關(guān)問題向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查，并取得證明材料，有　　關(guān)單位和個人應(yīng)當如實介紹情況，提供有關(guān)證明材料，不得推諉、拒絕；　　對被審計單位正在進行的違反財經(jīng)法規(guī)，嚴重損害公司資財造成損失浪費的行為，　　有權(quán)予以制止，制止無效時，經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準，通知財務(wù)部門或有關(guān)部門暫停撥付與違　　反公司規(guī)定的財務(wù)收支行為直接有關(guān)的款項，已經(jīng)撥付的暫停使用?！　徲嫏C構(gòu)負責人參加公司有關(guān)改革措施的研究和有關(guān)經(jīng)營方面的會議?！　Ρ粚徲媶挝贿`反財經(jīng)法規(guī)的行為，分別視情況做出以下處理：　　通報批評；　　糾正違紀行為；目的-通過該培訓員工可

6、對保安行業(yè)有初步了解，并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力，可提升其的專業(yè)水平，并確保其在這個行業(yè)的安全感。為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場安保新項目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個人素質(zhì)的培訓計劃　　追還被侵占、挪用的資金；　　沒收非法所得；　　根據(jù)有關(guān)規(guī)定對單位或直接責任人進行經(jīng)濟處罰，情節(jié)嚴重的移交紀委、監(jiān)察部　　門查處；　　審計人員對在審計中發(fā)現(xiàn)遵紀守法、經(jīng)濟效益好的單位和個人，可予通報表揚或提出獎勵建議?！　徲嬋藛T依法履行審計職責，受法律保護，任何單位和個人不得拒絕、阻礙審計人　　員依法執(zhí)行審計任務(wù)，不得打擊報復審計人員。審計人員不得濫用職權(quán)

7、，徇私舞弊，玩忽職　　守?！　?、工作程序　　根據(jù)確定的審計事項組成審計組。審計組提出審計方案。提請單位負責人批準，提　　前10天向被審計單位下達審計通知書，被審計單位應(yīng)當積極配合審計組的工作，并提供必要　　的工作條件。　　審計人員在實施審計過程中，對審計事項要查清事實，做好審計記錄，并取得有關(guān)　　證明材料，對其進行研究、篩選后形成審計底稿，審計底稿經(jīng)審計組長或主審審核簽章后，目的-通過該培訓員工可對保安行業(yè)有初步了解，并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力，可提升其的專業(yè)水平，并確保其在這個行業(yè)的安全感。為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，