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《中國(guó)鐵建xx年審計(jì)報(bào)告_1》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫(kù)。
1、為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場(chǎng)安保新項(xiàng)目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個(gè)人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃中國(guó)鐵建XX年審計(jì)報(bào)告 審計(jì)工作暫行辦法 1、目的 為健全我公司審計(jì)工作制度，強(qiáng)化審計(jì)工作，適應(yīng)建立和實(shí)行現(xiàn)代企業(yè)制度，根據(jù)《審 計(jì)法》、審計(jì)署《內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》國(guó)資委《中央企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理斬行辦法》和集團(tuán)公司 有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我公司實(shí)際情況，制定本辦法?！ ?、適用范圍 本辦法適用于公司機(jī)關(guān)及公司所屬各單位?！ ?、職責(zé) 審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和上級(jí)的規(guī)章制度對(duì)本單位及所屬單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、 財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)、合法和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)
2、行審計(jì)監(jiān)督，以促使其遵守國(guó)家財(cái) 經(jīng)法紀(jì)，依法治企，維護(hù)單位合法權(quán)益，強(qiáng)化和改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。 審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本單位及所屬單位的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督： 國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和上級(jí)制定的管理制度、規(guī)定的執(zhí)行，內(nèi)部控制制度的建立、健全；目的-通過該培訓(xùn)員工可對(duì)保安行業(yè)有初步了解，并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力，可提升其的專業(yè)水平，并確保其在這個(gè)行業(yè)的安全感。為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場(chǎng)安保新項(xiàng)目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個(gè)人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)決算，公司的各類資金的籌集、管理和使用，各 類經(jīng)濟(jì)合同，公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、
3、經(jīng)濟(jì)效益，公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整和保值增值； 單位第一管理者任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任，公司內(nèi)部承包兌現(xiàn)； 建設(shè)工程概(預(yù))算的執(zhí)行，自籌資金來源、資產(chǎn)評(píng)估； 內(nèi)部單位破產(chǎn)、兼并和分立財(cái)產(chǎn)清理； 企業(yè)住房公積金、社會(huì)保險(xiǎn)基金以及其他基金的審計(jì)事項(xiàng)； 對(duì)領(lǐng)導(dǎo)和群眾關(guān)心的熱點(diǎn)問題以及公司經(jīng)營(yíng)管理中的傾向性問題開展審計(jì)； 本單位負(fù)責(zé)人和上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的審計(jì)事項(xiàng)?！ 徲?jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)要求本單位職能部門及所屬單位提交以下文件資料，有關(guān)職能部門和 所屬單位不得拒絕?！ ∧甓蓉?cái)務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算、決算、統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)憑證、賬簿和經(jīng)營(yíng)分析等資 料； 上級(jí)和本單位制定、轉(zhuǎn)發(fā)的財(cái)經(jīng)法規(guī)、管理
4、制度辦法； 社會(huì)審計(jì)和財(cái)務(wù)、稅收、物價(jià)組織出具的審計(jì)查證、驗(yàn)證報(bào)告； 其他與審計(jì)有關(guān)的資料。目的-通過該培訓(xùn)員工可對(duì)保安行業(yè)有初步了解，并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力，可提升其的專業(yè)水平，并確保其在這個(gè)行業(yè)的安全感。為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場(chǎng)安保新項(xiàng)目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個(gè)人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃 審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)中有下列權(quán)限： 檢查被審計(jì)單位原始單據(jù)、憑證、賬冊(cè)、報(bào)表以及各類財(cái)產(chǎn)，查閱有關(guān)文件、檔 案、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)資料、會(huì)議記錄等資料，檢測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件。被審計(jì)單位不得轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改原始單據(jù)等有關(guān)資料， 不得轉(zhuǎn)移、隱匿
5、所持有的違反國(guó)家規(guī)定取得的財(cái)產(chǎn)； 有權(quán)就審計(jì)事項(xiàng)中的有關(guān)問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料，有 關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)如實(shí)介紹情況，提供有關(guān)證明材料，不得推諉、拒絕； 對(duì)被審計(jì)單位正在進(jìn)行的違反財(cái)經(jīng)法規(guī)，嚴(yán)重?fù)p害公司資財(cái)造成損失浪費(fèi)的行為， 有權(quán)予以制止，制止無(wú)效時(shí)，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，通知財(cái)務(wù)部門或有關(guān)部門暫停撥付與違 反公司規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為直接有關(guān)的款項(xiàng)，已經(jīng)撥付的暫停使用?！ 徲?jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人參加公司有關(guān)改革措施的研究和有關(guān)經(jīng)營(yíng)方面的會(huì)議?！ ?duì)被審計(jì)單位違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為，分別視情況做出以下處理： 通報(bào)批評(píng)； 糾正違紀(jì)行為；目的-通過該培訓(xùn)員工可
6、對(duì)保安行業(yè)有初步了解，并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力，可提升其的專業(yè)水平，并確保其在這個(gè)行業(yè)的安全感。為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場(chǎng)安保新項(xiàng)目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個(gè)人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃 追還被侵占、挪用的資金； 沒收非法所得； 根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)單位或直接責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)委、監(jiān)察部 門查處； 審計(jì)人員對(duì)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)遵紀(jì)守法、經(jīng)濟(jì)效益好的單位和個(gè)人，可予通報(bào)表?yè)P(yáng)或提出獎(jiǎng)勵(lì)建議?！ 徲?jì)人員依法履行審計(jì)職責(zé)，受法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得拒絕、阻礙審計(jì)人 員依法執(zhí)行審計(jì)任務(wù)，不得打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員。審計(jì)人員不得濫用職權(quán)
7、，徇私舞弊，玩忽職 守?！ ?、工作程序 根據(jù)確定的審計(jì)事項(xiàng)組成審計(jì)組。審計(jì)組提出審計(jì)方案。提請(qǐng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，提 前10天向被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)通知書，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)積極配合審計(jì)組的工作，并提供必要 的工作條件?！ 徲?jì)人員在實(shí)施審計(jì)過程中，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)要查清事實(shí)，做好審計(jì)記錄，并取得有關(guān) 證明材料，對(duì)其進(jìn)行研究、篩選后形成審計(jì)底稿，審計(jì)底稿經(jīng)審計(jì)組長(zhǎng)或主審審核簽章后，目的-通過該培訓(xùn)員工可對(duì)保安行業(yè)有初步了解，并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力，可提升其的專業(yè)水平，并確保其在這個(gè)行業(yè)的安全感。為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，
