【AAA】經(jīng)典示范版股權(quán)并購框架協(xié)議書.docx

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1、【AAA】經(jīng)典示范版股權(quán)并購框架協(xié)議書【AAA】經(jīng)典示范版股權(quán)并購框架協(xié)議書甲方：NB網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)服務(wù)有限公司法人代表：TPT地址：JC市TT區(qū)TT大道TT號聯(lián)系人：TPT聯(lián)系電話：189TTTTTTT乙方：MT商貿(mào)有限公司法人代表：TWT地址：TT省TT市TT區(qū)TT路T號聯(lián)系人：TWT聯(lián)系電話：156TTTTTTTT目標(biāo)公司：LN貿(mào)易有限公司甲乙雙方就甲方向乙方轉(zhuǎn)讓MN貿(mào)易有限公司（以下簡稱“目標(biāo)公司”）股權(quán)及合作事宜，雙方經(jīng)友好協(xié)商，于20TT年TT月TT日在中國LN省NY市簽署本協(xié)議。本協(xié)議條款如下：一、甲乙雙方聲明1、本協(xié)議為意向性協(xié)議，雙方

2、以此作為起草法律文件的基礎(chǔ)。雙方都將秉承精誠合作，誠信務(wù)實(shí)的原則，積極推動本協(xié)議所言的股權(quán)交易等事宜，力爭通過友好協(xié)商，盡快簽署最終協(xié)議，完成本協(xié)議所言的事項(xiàng)；2、目標(biāo)公司為一家民營有限公司，TPT是目標(biāo)公司的自然人股東之一，目標(biāo)公司全體股東（甲方）授權(quán)其代表甲方就向乙方轉(zhuǎn)讓股權(quán)事宜，進(jìn)行披露、談【AAA】經(jīng)典示范版股權(quán)并購框架協(xié)議書【AAA】經(jīng)典示范版股權(quán)并購框架協(xié)議書判并簽署本協(xié)議。二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓比例及步驟1、甲方將其擁有的目標(biāo)公司TT%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給乙方；2、上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓分兩步進(jìn)行：第一步：甲方先向乙方轉(zhuǎn)讓TT%的股權(quán)，并按照本協(xié)議所確定的時(shí)間表完成

3、；第二步：在第一步TT%股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成兩年（24個(gè)月）后，甲方向乙方轉(zhuǎn)讓剩余TT%股權(quán)。三、確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)日以甲方提供的目標(biāo)公司20TT年TT月TT日的財(cái)務(wù)報(bào)表（扣除資產(chǎn)評估增值部分），作為股權(quán)轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)日財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目金額（元）現(xiàn)金PPPPP其它應(yīng)收款PPPPP預(yù)付賬款PPPPP存貨PPPPP待攤費(fèi)用PPPPP固定資產(chǎn)PPPPP在建工程PPPPP無形資產(chǎn)PPPPP減：評估增值PPPPP【AAA】經(jīng)典示范版股權(quán)并購框架協(xié)議書【AAA】經(jīng)典示范版股權(quán)并購框架協(xié)議書總資產(chǎn)PPPPP四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓預(yù)約價(jià)格1、以目標(biāo)公司20TT年TT月TT日的資產(chǎn)賬面凈值（約PP

4、PPPP元人民幣），作為總資產(chǎn)預(yù)約價(jià)格的基準(zhǔn)。在此基準(zhǔn)上甲方報(bào)價(jià)：目標(biāo)公司總資產(chǎn)預(yù)約價(jià)格為PPPPPPPPP元人民幣。2、本協(xié)議簽署后，正式股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署前，甲方應(yīng)安排合適時(shí)間，由乙方做盡職調(diào)查，若經(jīng)過乙方財(cái)務(wù)和法律調(diào)查，發(fā)現(xiàn)有重大誤差、遺漏，甲乙方將對目標(biāo)公司的總資產(chǎn)值進(jìn)行調(diào)整，并相應(yīng)調(diào)整總資產(chǎn)預(yù)約價(jià)格報(bào)價(jià)。五、關(guān)于盡職調(diào)查為了盡早實(shí)現(xiàn)雙方股權(quán)轉(zhuǎn)讓之目標(biāo)并遵循股權(quán)轉(zhuǎn)讓之原則，甲方將盡快披露有關(guān)股權(quán)及目標(biāo)公司的有關(guān)情況（乙方和其委托的中介機(jī)構(gòu)將會提出需要披露的詳細(xì)內(nèi)容）。乙方將會委托律師事務(wù)所和會計(jì)師事務(wù)所就股權(quán)轉(zhuǎn)讓之需做盡職調(diào)查，甲方及目標(biāo)公司應(yīng)

5、將給予協(xié)助。六、目標(biāo)公司資產(chǎn)盤點(diǎn)和法定賬目稽核1、總資產(chǎn)預(yù)約轉(zhuǎn)讓價(jià)格調(diào)整方法股權(quán)轉(zhuǎn)讓正式協(xié)議簽署時(shí)，甲乙雙方確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓盤點(diǎn)交割日，由甲乙雙方根據(jù)中國的會計(jì)準(zhǔn)則和下列稽核原則，對目標(biāo)公司盤點(diǎn)交割日的資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，對法定賬目進(jìn)行稽核。根據(jù)盤點(diǎn)和稽核結(jié)果，并將稽核后的總資產(chǎn)值與甲方披露的股權(quán)轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)日的總資產(chǎn)值相對比，并按照下述公式相應(yīng)調(diào)整總資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格。A.若稽核后的總資產(chǎn)值大于股權(quán)轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)日的總資產(chǎn)值，且差額部分超過60萬元的（含60萬元），按下述公式調(diào)整：【AAA】經(jīng)典示范版股權(quán)并購框架協(xié)議書【AAA】經(jīng)典示范版股權(quán)并購框架協(xié)議書調(diào)整后的總資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

6、價(jià)格=總資產(chǎn)預(yù)約價(jià)格（187，604，500元人民幣）+差額部分B.若稽核后的總資產(chǎn)值小于股權(quán)轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)日的總資產(chǎn)值，且差額部分超過50萬元的（含50萬元），按下述公式調(diào)整：調(diào)整后的總資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格=總資產(chǎn)預(yù)約價(jià)格（187，604，500元人民幣）－差額部分×1.52、計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的公式目標(biāo)公司100%股權(quán)的轉(zhuǎn)讓價(jià)格=調(diào)整后的總資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格－甲方披露的負(fù)債總額：A.90%股權(quán)的價(jià)格=目標(biāo)公司100%股權(quán)的轉(zhuǎn)讓價(jià)格×90%；B.10%股權(quán)的價(jià)格=目標(biāo)公司100%股權(quán)的轉(zhuǎn)讓價(jià)格×10%；甲方承諾在正式股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署前，甲方先行向乙方書面披露提供目標(biāo)公司

7、負(fù)債明細(xì)表。3、稽核原則A.目標(biāo)公司固定資產(chǎn)（包括在建工程）的盤點(diǎn)計(jì)價(jià)原則a．在正式股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署前，甲方先行向乙方披露提供目標(biāo)公司關(guān)鍵固定資產(chǎn)明細(xì)表，且甲方與乙方須完成對關(guān)鍵固定資產(chǎn)明細(xì)表的確定；b．如果在資產(chǎn)盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)目標(biāo)公司的關(guān)鍵固定資產(chǎn)缺失，則按該固定資產(chǎn)在目標(biāo)公司財(cái)務(wù)賬上的凈值調(diào)減資產(chǎn)總額；c．如果在資產(chǎn)盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)目標(biāo)公司的關(guān)鍵固定資產(chǎn)無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)：若是因個(gè)別部件的缺失或損壞原因所致，只需經(jīng)過維修或重置該部件，就可【AAA】經(jīng)典示范版股權(quán)并購框架協(xié)議書【AAA】經(jīng)典示范版股權(quán)并購框架協(xié)議書以保證該關(guān)鍵固定資產(chǎn)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，則按該部件在目標(biāo)公司

8、財(cái)務(wù)賬上的凈值調(diào)減資產(chǎn)總額；若非因個(gè)別部件的缺失或損壞原因所致或雖因個(gè)別部件的缺失或損壞原因所致，但即使維修