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《證券投資信托事業(yè)募集證券投資信托基金公開說(shuō)明書應(yīng)行記載事項(xiàng)準(zhǔn)則.doc》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫(kù)。
1、附件2證券投資信託事業(yè)募集證券投資信託基金公開說(shuō)明書應(yīng)行記載事項(xiàng)準(zhǔn)則第一條 本準(zhǔn)則依證券投資信託及顧問法（以下簡(jiǎn)稱本法）第十五條第五項(xiàng)規(guī)定訂定之。第二條 證券投資信託事業(yè)於國(guó)內(nèi)發(fā)行受益憑證募集或追加募集證券投資信託基金（以下簡(jiǎn)稱基金），應(yīng)依本準(zhǔn)則規(guī)定之內(nèi)容編製公開說(shuō)明書及簡(jiǎn)式公開說(shuō)明書；於國(guó)外發(fā)行受益憑證募集或追加募集基金者，應(yīng)依募集地區(qū)之法令規(guī)定編製公開說(shuō)明書，不適用本準(zhǔn)則。第三條 公開說(shuō)明書及簡(jiǎn)式公開說(shuō)明書編製之基本原則如下：一、所記載之內(nèi)容，應(yīng)明確易懂，不得有虛偽、隱匿、欠缺或其他足致他人誤信之情事。二、所記載之內(nèi)容，應(yīng)具有時(shí)效性?？∏埃l(fā)生足以影
2、響受益人判斷之交易或其他事件，均應(yīng)一併揭露。第四條 公開說(shuō)明書依本準(zhǔn)則規(guī)定應(yīng)行記載之內(nèi)容，應(yīng)全部刊入，並編製目錄及頁(yè)次。如無(wú)應(yīng)列內(nèi)容，則在該項(xiàng)之後加註「無(wú)」。公開說(shuō)明書應(yīng)行記載事項(xiàng)重複者，得僅於一處記載，他處則註明參閱之頁(yè)次。第五條 開放式基金成立後應(yīng)於每季終了一個(gè)月內(nèi)更新公開說(shuō)明書及簡(jiǎn)式公開說(shuō)明書。前項(xiàng)公開說(shuō)明書及簡(jiǎn)式公開說(shuō)明書刊印前，發(fā)生對(duì)受益人權(quán)益有重大影響之事項(xiàng)，應(yīng)一併揭露。第六條 公開說(shuō)明書封面應(yīng)依序刊印下列事項(xiàng)：一、基金名稱；保本型基金應(yīng)用括弧以不同顏色顯著字體標(biāo)明保本比率及基金之類型（保證型或保護(hù)型）。二、基金種類：股票型、債券型、平衡型、保
3、本型、組合型、指數(shù)型、指數(shù)股票型（ExchangeTradedFund；ETF）、貨幣市場(chǎng)型、傘型或其他經(jīng)行政院金融監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱本會(huì)）核定者。三、基本投資方針。四、基金型態(tài)（開放式或封閉式）。五、基金投資國(guó)外地區(qū)者，應(yīng)註明「投資國(guó)外」。第14頁(yè)，共14頁(yè)附件2六、基金以外幣計(jì)價(jià)者，應(yīng)註明本基金計(jì)價(jià)之幣別。七、本次核準(zhǔn)發(fā)行總面額。八、本次核準(zhǔn)發(fā)行受益權(quán)單位數(shù)。九、保本型基金為保證型者，保證機(jī)構(gòu)之名稱。十、證券投資信託事業(yè)名稱。十一、以顯著方式刊印下列文字：(一)「本基金經(jīng)行政院金融監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)或同意生效，惟不表示本基金絕無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。本證券投資信託事業(yè)
4、以往之經(jīng)理績(jī)效不保證本基金之最低投資收益；本證券投資信託事業(yè)除盡善良管理人之注意義務(wù)外，不負(fù)責(zé)本基金之盈虧，亦不保證最低之收益」。(二)保本型基金為保證型者，應(yīng)刊印「本基金經(jīng)行政院金融監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)或同意生效，惟不表示本基金絕無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。投資人持有本基金至到期日時(shí)，始可享有____％的本金保證。投資人於到期日前買回者或有本基金信託契約第___條第一款至第六款應(yīng)終止之情事者，不在保證範(fàn)圍，投資人應(yīng)承擔(dān)整個(gè)投資期間之相關(guān)費(fèi)用，並依當(dāng)時(shí)淨(jìng)值計(jì)算買回價(jià)格。投資人應(yīng)了解到期日前本基金之淨(jìng)值可能因市場(chǎng)因素而波動(dòng)。投資人在進(jìn)行交易前，應(yīng)確定已充分瞭解本基金之風(fēng)險(xiǎn)與特性?！沟任?/p>
5、字。(三)保本型基金為保護(hù)型者，應(yīng)刊印「本基金無(wú)提供保證機(jī)構(gòu)保證之機(jī)制，係透過(guò)投資工具達(dá)成保護(hù)本金之功能。本基金經(jīng)行政院金融監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)或同意生效，惟不表示本基金絕無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。投資人持有本基金至到期日時(shí)，始可享有___％的本金保護(hù)。投資人於到期日前買回者或有本基金信託契約第___條應(yīng)提前終止之情事者，不在保護(hù)範(fàn)圍，投資人應(yīng)承擔(dān)整個(gè)投資期間之相關(guān)費(fèi)用，並依當(dāng)時(shí)淨(jìng)值計(jì)算買回價(jià)格。投資人應(yīng)了解到期日前本基金之淨(jìng)值可能因市場(chǎng)因素而波動(dòng)，因保護(hù)並非保證，投資標(biāo)的之發(fā)第14頁(yè)，共14頁(yè)附件2行人違約或發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)等因素，將無(wú)法達(dá)到本金保護(hù)之效果，投資人在進(jìn)行交易前，應(yīng)確定
6、已充分瞭解本基金之風(fēng)險(xiǎn)與特性?！沟任淖?，後段文字並應(yīng)以加大粗黑字體或不同顏色等特別顯著方式刊印。(四)高收益?zhèn)饝?yīng)以不同顏色顯著字體方式，載明適合之投資人屬性，並刊印「投資人投資高收益?zhèn)鸩灰苏计渫顿Y組合過(guò)高之比重」，及「本基金經(jīng)行政院金融監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)，惟不表示絕無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。由於高收益?zhèn)庞迷u(píng)等未達(dá)投資等級(jí)或未經(jīng)信用評(píng)等，且對(duì)利率變動(dòng)的敏感度甚高，故本基金可能會(huì)因利率上升、市場(chǎng)流動(dòng)性下降，或債券發(fā)行機(jī)構(gòu)違約不支付本金、利息或破產(chǎn)而蒙受虧損。本基金不適合無(wú)法承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)之投資人?；鸾?jīng)理公司以往之經(jīng)理績(jī)效不保證基金之最低投資收益；基金經(jīng)理公司除盡善良
7、管理人之注意義務(wù)外，不負(fù)責(zé)本基金之盈虧，亦不保證最低之收益，投資人申購(gòu)前應(yīng)詳閱基金公開說(shuō)明書?！沟任淖?。(五)有關(guān)本基金運(yùn)用限制及投資風(fēng)險(xiǎn)之揭露請(qǐng)?jiān)斠姷赺_頁(yè)至第__頁(yè)。(六)本公開說(shuō)明書之內(nèi)容如有虛偽或隱匿之情事者，應(yīng)由本證券投資信託事業(yè)與負(fù)責(zé)人及其他曾在公開說(shuō)明書上簽章者依法負(fù)責(zé)。(七)查詢本公開說(shuō)明書之網(wǎng)址，包括本會(huì)指定之資訊申報(bào)網(wǎng)站之網(wǎng)址及公司揭露公開說(shuō)明書相關(guān)資料之網(wǎng)址。(八)信託業(yè)兼營(yíng)證券投資信託業(yè)務(wù)經(jīng)本會(huì)核準(zhǔn)得自行保管基金資產(chǎn)者，應(yīng)標(biāo)明自行保管及設(shè)有信託監(jiān)察人之字句。十二、刊印日期。為申請(qǐng)（報(bào)）募集證券投資信託基金案件所編製之公開說(shuō)明書，應(yīng)於其封面
8、註明係申請(qǐng)（報(bào)）用之稿本
