證券投資信托事業(yè)募集證券投資信托基金處理準則

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1、證券投資信託事業(yè)募集證券投資信託基金處理準則條文說明第一條本準則依證券投資信託及顧問法(以下簡稱本法)第十條第一項規(guī)定訂定之。本準則訂定之依據(jù)。第二條證券投資信託事業(yè)募集證券投資信託基金發(fā)行受益憑證適用本準則規(guī)定。參考發(fā)行人募集與發(fā)行有價證券處理準則第二條規(guī)定，明定證券投資信託事業(yè)募集證券投資信託基金發(fā)行受益憑證適用本準則規(guī)定。第三條行政院金融監(jiān)督管理委員會(以下簡稱本會)審核證券投資信託基金之募集與發(fā)行兼採申請核準及申報生效制。前項所稱申請核準，謂本會以證券投資信託事業(yè)所提出相關(guān)書件予以審查，如未發(fā)現(xiàn)異常情事即予以核準。第一項所稱申報生效，謂證券投資信託事業(yè)依規(guī)定檢齊相關(guān)書件向本會提出

2、申報，除因申報書件應(yīng)行記載事項不充分、為保護公益有必要補正說明或經(jīng)本會退回者外，其案件自本會收到申報書件即日起屆滿一定營業(yè)日即可生效。前項所稱營業(yè)日，係指證券市場交易日。依據(jù)本法第十條第一項，參考發(fā)行人募集與發(fā)行有價證券處理準則第三條規(guī)定，明定金管會審核證券投資信託基金之募集與發(fā)行兼採申請核準及申報生效制?！　　　　〉谒臈l證券投資信託事業(yè)申請(報)募集或追加募集證券投資信託基金，有下列情形之一者，本會得退回或不核準其案件：一、申請或申報事項有違反法令，致影響證券投資信託基金之募集或追加募集。二、經(jīng)本會退回、不予核準、撤銷、廢止或自行撤回其申請(報)案件，證券投資信託事業(yè)自接獲本會通知之日

3、起三個月內(nèi)，辦理申請(報)募集或追加募集證券投資信託基金。三、已向本會提出申請(報)案件尚未經(jīng)核準或生效。四、依證券投資信託事業(yè)申請(報)書件，有事實證明無達成發(fā)行計畫之能力。五、本次募集或追加募集證券投資信託基金計畫之重要內(nèi)容未經(jīng)列成議案，提董事會討論並決議通過。一、參考原證券投資信託基金管理辦法第七條及發(fā)行人募集與發(fā)行有價證券處理準則第七條規(guī)定，明定金管會得退回或不核準其案件之情事。二、第三款係沿襲原證券投資信託基金管理辦法第七條規(guī)定，證券投資信託事業(yè)應(yīng)於送件之證券投資信託基金核準或生效後，始得再行申請(報)。另原財政部證券暨期貨管理委員會(以下簡稱原證期會)已於九十三年六月三十日開

4、放證券投資信託事業(yè)申請募集傘型證券投資信託基金，允許證券投資信託事業(yè)得最多一次送三支子基金，證券投資信託事業(yè)得依其募集能力，針對不同客戶需求，募集發(fā)行傘型證券投資信託基金，即為本款之放寬限制。三、原證期會九十三年六月二十四日臺財證四字第０九三０００二八九九七六、所提申請(報)書件不完備或應(yīng)記載事項不充分，經(jīng)本會限期補正，屆期不能完成補正。七、證券投資信託事業(yè)或其所經(jīng)理證券投資信託基金之財務(wù)報告不依有關(guān)法令或一般公認會計原則編製，情節(jié)重大。八、內(nèi)部控制制度之設(shè)計或執(zhí)行有重大缺失。九、最近年度每股淨值低於票面金額。但取得證券投資信託事業(yè)營業(yè)執(zhí)照未滿二個完整會計年度者，不在此限。十、經(jīng)本會依本

5、法停止受理其募集證券投資信託基金申請(報)案件，期限尚未屆滿。十一、本次募集證券投資信託基金與現(xiàn)有證券投資信託基金之投資基本方針及範圍未有適當區(qū)隔或其投資標的顯有不當。十二、違反證券管理法令或證券投資信託契約，情節(jié)重大。十三、其他本會為保護公益認有必要。號令，有關(guān)證券投資信託事業(yè)申請在國內(nèi)募集證券投資信託基金投資於國外有價證券案件之審核標準「投信公司所申請募集之證券投資信託基金與現(xiàn)有證券投資信託基金投資範圍有所區(qū)隔，投資標的亦屬適當」，宜為各類型證券投資信託基金募集或追加募集時共同遵循，爰參考增訂於第十一款。第五條證券投資信託事業(yè)申請在國內(nèi)募集證券投資信託基金投資於國外有價證券，除適用前

6、條規(guī)定外，有下列情事之一者，本會得不核準其案件：一、最近一年曾受證券交易法第六十六條或本法第一百零三條警告以上處分。二、未具備研究與投資海外有價證券市場之能力且未藉由與國外投資顧問公司之合作關(guān)係，獲取全球投資之技術(shù)，以增進投資能力。三、最近一年從事證券投資信託基金之推介，有涉及對新臺幣匯率走勢之臆測。參考原證期會九十三年六月二十四日臺財證四字第０九三０００二八九九號令，訂定證券投資信託事業(yè)申請在國內(nèi)募集證券投資信託基金投資於國外有價證券，金管會得不核準其案件之情事。第六條　證券投資信託事業(yè)申請(報)募集或追加募集證券投資信託基金，自向本會申請或申報後至申請核準或申報生效前，證券投資信託事

7、業(yè)發(fā)生財務(wù)或業(yè)務(wù)重大變化，或申請(報)書件內(nèi)容發(fā)生變動，致對發(fā)行計畫有重大影響時，應(yīng)於事實發(fā)生日起二日內(nèi)向本會申報，並應(yīng)視事項性質(zhì)請律師或會計師表示對本次募集計畫之影響提報本會。參考受託機構(gòu)公開招募受益證券特殊目的公司公開招募資產(chǎn)基礎(chǔ)證券處理準則第八條規(guī)定，規(guī)範自金管會受理證券投資信託事業(yè)申請(報)募集或追加募集證券投資信託基金之申請或申報書件，至取得金管會核準或生效證明文件前，證券投資信託事業(yè)或申請(報）書件發(fā)生重大變化，致對發(fā)行