礦山作業(yè)指導(dǎo)書(shū)采購(gòu)運(yùn)費(fèi)和雜費(fèi)的處理方(舊)

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1、采購(gòu)運(yùn)費(fèi)和雜費(fèi)的處理方法(一)供應(yīng)商與承運(yùn)商一致，采購(gòu)發(fā)票和運(yùn)輸發(fā)票同時(shí)到達(dá)的情況1、運(yùn)雜費(fèi)對(duì)應(yīng)于采購(gòu)訂單行上的一種物料，運(yùn)雜費(fèi)在訂單行上進(jìn)行錄入同時(shí)分?jǐn)?，詳?xì)步驟如下：1.1選中采購(gòu)訂單行，點(diǎn)擊訂單行右側(cè)的【設(shè)置】→【雜項(xiàng)費(fèi)用】；圖一1.2點(diǎn)擊【雜項(xiàng)費(fèi)用】進(jìn)入雜項(xiàng)費(fèi)用交易記錄窗體，下拉框選擇雜項(xiàng)費(fèi)用代碼，輸入雜費(fèi)金額（不含稅金額），選擇運(yùn)費(fèi)，增值稅組和增值稅（物料）組清空；圖二1、運(yùn)雜費(fèi)對(duì)應(yīng)于采購(gòu)訂單，運(yùn)雜費(fèi)在采購(gòu)訂單進(jìn)行錄入和分?jǐn)?，詳?xì)步驟如下：2.1選中采購(gòu)訂單，點(diǎn)擊訂單頭右側(cè)的【設(shè)置】→【雜項(xiàng)費(fèi)用】；圖三2.2點(diǎn)擊【雜項(xiàng)

2、費(fèi)用】進(jìn)入雜項(xiàng)費(fèi)用交易記錄窗體，下拉框選擇雜項(xiàng)費(fèi)用代碼，輸入雜項(xiàng)費(fèi)用值金額，選擇運(yùn)費(fèi)增值稅組和增值稅（物料）組；圖四2.3選中采購(gòu)訂單，點(diǎn)擊訂單頭右側(cè)的【設(shè)置】→【分?jǐn)偂?；圖五2.4點(diǎn)擊【分?jǐn)偂?，進(jìn)入分?jǐn)傠s項(xiàng)費(fèi)用窗體，勾選【已收到】。同時(shí)在【總賬】【普通日記賬】編制：借：其他應(yīng)付款—運(yùn)費(fèi)93（選擇分類(lèi)賬）應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)7（選擇分類(lèi)賬）貸：應(yīng)付賬款—**供應(yīng)商（一般為）100（選擇供應(yīng)商）圖六1、對(duì)于除原材料外的其他物料的采購(gòu)，運(yùn)雜費(fèi)對(duì)應(yīng)于采購(gòu)訂單行上的一種物料，運(yùn)雜費(fèi)在訂單行上進(jìn)行錄入同時(shí)分?jǐn)偅敿?xì)步驟如下：1.

3、1選中采購(gòu)訂單行，點(diǎn)擊訂單行右側(cè)的【設(shè)置】→【雜項(xiàng)費(fèi)用】；(一)供應(yīng)商與承運(yùn)商不一致情況，但采購(gòu)發(fā)票和運(yùn)輸發(fā)票同時(shí)到達(dá)1、在【總賬】【會(huì)計(jì)科目】上新建一個(gè)會(huì)計(jì)科目2181.07運(yùn)費(fèi)，如圖七圖七進(jìn)行【會(huì)計(jì)科目】的設(shè)置如圖八圖八1、進(jìn)入【應(yīng)付賬款】【設(shè)置】【雜項(xiàng)費(fèi)用代碼】【概覽】的設(shè)置，注意此時(shí)不選擇增值稅組，因?yàn)槲覀冊(cè)诳傎~已經(jīng)處理過(guò)稅金了，這里只是為了將費(fèi)用分?jǐn)偟骄唧w的物料上。如圖九。圖九【應(yīng)付賬款】【設(shè)置】【雜項(xiàng)費(fèi)用代碼】【過(guò)賬】的設(shè)置如圖十。圖十注意：雜項(xiàng)費(fèi)用的借方是按物料，過(guò)賬不填；貸方選會(huì)計(jì)科目，制定到2181.07總賬會(huì)

4、計(jì)科目其他應(yīng)付款—運(yùn)費(fèi)中。1、【總賬】【普通日記賬】中制作一筆憑證，以100元運(yùn)費(fèi)為例，如圖十一借：其他應(yīng)付款—運(yùn)費(fèi)93（選擇分類(lèi)賬）應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)7（選擇分類(lèi)賬）貸：其他應(yīng)付款—**供應(yīng)商100（選擇供應(yīng)商）圖十一1、進(jìn)入【應(yīng)付賬款】【采購(gòu)訂單】【設(shè)置】【雜項(xiàng)費(fèi)用】，選擇運(yùn)費(fèi)代碼，輸入不含稅金額。以100運(yùn)費(fèi)為例，不含稅運(yùn)費(fèi)為93，在這里就輸入93元，如圖十二；圖十二圖十三進(jìn)入【應(yīng)付賬款】【采購(gòu)訂單】【設(shè)置】【雜項(xiàng)費(fèi)用】【常規(guī)】，清除稅金。圖十四1、進(jìn)入【應(yīng)付賬款】【采購(gòu)訂單】【設(shè)置】【分?jǐn)偂?，按凈額，選擇按所

5、有行，點(diǎn)確定，系統(tǒng)按訂單上所有行的不含稅金額的比例分?jǐn)傔\(yùn)費(fèi)，如圖十五圖十五2、分?jǐn)偼戤吅?，點(diǎn)【應(yīng)付賬款】【采購(gòu)訂單】【過(guò)賬】系統(tǒng)自動(dòng)生成憑證：借：輔助材料4273.5應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)726.5貸：應(yīng)付賬款—**供應(yīng)商5000同時(shí)：借：輔助材料93貸：其他應(yīng)付款—運(yùn)費(fèi)93（選擇分類(lèi)賬）1、查看物料【交易記錄】，【更新】頁(yè)簽，調(diào)整金額為93，待月末計(jì)算成本時(shí)，會(huì)計(jì)算到該物料上圖十六2、如果采購(gòu)訂單是部分結(jié)算的，第一次付款時(shí)，已經(jīng)開(kāi)發(fā)票了，做第二次分?jǐn)傔\(yùn)雜費(fèi)時(shí)，分?jǐn)倵l件為已收到，如圖：圖十七(一)供應(yīng)商與承運(yùn)商不一致情況

6、，但采購(gòu)發(fā)票和運(yùn)輸發(fā)票同時(shí)跨期間到達(dá)如果運(yùn)費(fèi)發(fā)票和貨物發(fā)票到達(dá)期間不一致的情況下，貨物發(fā)票先到達(dá)，在AX系統(tǒng)中先生成貨物發(fā)票，現(xiàn)掛供應(yīng)商應(yīng)收賬款，待運(yùn)輸發(fā)票到達(dá)之后，現(xiàn)查詢(xún)?cè)撨\(yùn)輸發(fā)票所對(duì)應(yīng)的《采購(gòu)訂單》，再按照上述處理運(yùn)費(fèi)的處理方法執(zhí)行，月末，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將運(yùn)費(fèi)的金額分?jǐn)偟轿锪仙稀ＴO(shè)置與（一）的方法一致，但錄入運(yùn)費(fèi)的地方不同，具體操作如下：1、進(jìn)入【應(yīng)付賬款】【采購(gòu)訂單】【查詢(xún)】【發(fā)票】，如圖十八圖十八2、進(jìn)入發(fā)票日志后點(diǎn)擊【調(diào)整】圖十九3、輸入不含稅金額的運(yùn)費(fèi)，點(diǎn)擊“確定”，分?jǐn)偼戤叀D二十3、查詢(xún)分?jǐn)倯{證，【采購(gòu)訂單】【查詢(xún)】

7、【發(fā)票】【行】圖二十一點(diǎn)擊雜項(xiàng)費(fèi)用點(diǎn)擊憑證，可以查看該憑證。(一)供應(yīng)商與承運(yùn)商不一致情況，但采購(gòu)發(fā)票包含運(yùn)費(fèi)價(jià)格（即包到價(jià)的處理）供應(yīng)商與承運(yùn)商不一致情況，采購(gòu)金額中已經(jīng)包含了運(yùn)費(fèi)價(jià)格，我方無(wú)需處理。(二)雜費(fèi)、關(guān)稅等進(jìn)入采購(gòu)成本費(fèi)用的處理，并且是供應(yīng)商代墊雜費(fèi)。1、設(shè)置雜項(xiàng)費(fèi)用，進(jìn)入【應(yīng)付賬款】【設(shè)置】【雜項(xiàng)費(fèi)用】【雜項(xiàng)費(fèi)用代碼】圖二十二增值稅組選擇：VAT2、【應(yīng)付賬款】【設(shè)置】【雜項(xiàng)費(fèi)用】【雜項(xiàng)費(fèi)用代碼】【過(guò)賬】圖二十三過(guò)賬的借方：按物料過(guò)賬的貸方：按客戶(hù)/供應(yīng)商3、進(jìn)入【應(yīng)付賬款】【采購(gòu)訂單】【設(shè)置】【雜項(xiàng)費(fèi)用】【概覽

8、】，選擇雜項(xiàng)代碼，因?yàn)殡s項(xiàng)費(fèi)用是不涉稅的，因此在錄入費(fèi)用值的時(shí)候，應(yīng)該錄入全額。圖二十四【應(yīng)付賬款】【采購(gòu)訂單】【設(shè)置】【雜項(xiàng)費(fèi)用】【常規(guī)】中清除稅率；圖二十五4、分?jǐn)傠s費(fèi)；【應(yīng)付賬款】【采購(gòu)訂單】【設(shè)置】【分?jǐn)偂浚磧纛~和所用行進(jìn)行分?jǐn)?。圖二十六5、分?jǐn)偼戤吅?/p>