礦山作業(yè)指導(dǎo)書采購運(yùn)費(fèi)和雜費(fèi)處理方法(200903)

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1、采購運(yùn)費(fèi)和雜費(fèi)的處理方法操作目前采購的運(yùn)費(fèi)，在進(jìn)行帳務(wù)處理時(shí)，約定原材料以計(jì)劃成本核算，運(yùn)費(fèi)進(jìn)入材料成本差異；非原材料以實(shí)際成本核算，這就產(chǎn)生了非原材料的運(yùn)費(fèi)分?jǐn)偟讲少徣霂靻蔚膯栴}。本指導(dǎo)書，主要闡述實(shí)際成本核算的物料的采購運(yùn)費(fèi)如何分?jǐn)偛少彸杀镜膯栴}。采購運(yùn)費(fèi)的處理分兩種情況：原材料和非原材料的運(yùn)費(fèi)或分為計(jì)劃價(jià)核算和非計(jì)劃價(jià)核算的運(yùn)費(fèi)。計(jì)劃價(jià)核算的運(yùn)費(fèi)等同于原材料核算的運(yùn)費(fèi)(原材料的運(yùn)費(fèi)請(qǐng)直接在總賬處理，具體細(xì)節(jié)本文不再敖述)，非計(jì)劃價(jià)核算的運(yùn)費(fèi)等同于非原材料的運(yùn)費(fèi)。實(shí)際成本核算的采購運(yùn)費(fèi)的核算

2、方法因業(yè)務(wù)進(jìn)程的不同，方法也不同。第一種情況：正常情況下的業(yè)務(wù)處理（當(dāng)期采購發(fā)票尚未過賬）（一）操作步驟：1.采購員在錄入《采購訂單》的時(shí)候必須指定承運(yùn)商。2.采購結(jié)算員根據(jù)貨物發(fā)票制作《采購結(jié)算單》、采購結(jié)算員制作《運(yùn)費(fèi)結(jié)算單》連同運(yùn)費(fèi)發(fā)票轉(zhuǎn)應(yīng)付會(huì)計(jì)；3.應(yīng)付會(huì)計(jì)在《采購訂單》上分?jǐn)偛少忂\(yùn)費(fèi)；4.應(yīng)付會(huì)計(jì)核對(duì)貨物的價(jià)、稅、運(yùn)費(fèi)的金額；過賬《采購發(fā)票》，系統(tǒng)生成會(huì)計(jì)憑證；同時(shí)在《總帳普通日記賬》，處理運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅，如果供應(yīng)商、承運(yùn)商不一致，則在同一張會(huì)計(jì)憑證上增加一行調(diào)整分錄。（二）前置工作（設(shè)

3、置一次即可）1、基礎(chǔ)設(shè)置運(yùn)費(fèi)代碼和雜費(fèi)代碼。該運(yùn)費(fèi)為不含稅，不要指定稅金組。圖一圖二1、承運(yùn)商基礎(chǔ)資料的建立（承運(yùn)商的基礎(chǔ)資料在供應(yīng)商中新建，注意勾選“承運(yùn)商”，表示此供應(yīng)商是承運(yùn)商）。圖三（三）詳細(xì)操作步驟1、采購核算員制作貨物《采購結(jié)算單》進(jìn)入【應(yīng)付賬款】【期間】【采購訂單更新】【結(jié)算單】圖四選擇對(duì)應(yīng)的結(jié)算客戶，注意事項(xiàng)：?如果結(jié)算時(shí)價(jià)格有變動(dòng)，就先維護(hù)《采購貿(mào)易協(xié)議》，然后強(qiáng)制重取貿(mào)易協(xié)議?結(jié)算的周期為上月26日—本月的25日?運(yùn)輸方式?客戶賬號(hào)?【更新】填寫當(dāng)前要結(jié)算的數(shù)量。（注意結(jié)算單

4、行上的數(shù)量可修改，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)部分結(jié)算）2、制作《運(yùn)費(fèi)結(jié)算單》在應(yīng)付帳款中，點(diǎn)擊運(yùn)費(fèi)結(jié)算單，新建一行，填寫該行的主要內(nèi)容，具體如圖所示（注意：原幣金額為不含稅，增值稅組為0%）詳細(xì)步驟：2.1請(qǐng)點(diǎn)擊【應(yīng)付賬款】【運(yùn)費(fèi)結(jié)算單】【新建行】2.1.1、點(diǎn)擊【新建】，或ctrl+n2.1.2、運(yùn)費(fèi)結(jié)算單號(hào)：手工錄入；時(shí)間：每月的25日前；描述：手工填寫(簡(jiǎn)要描述運(yùn)費(fèi)核算的摘要，方便日后查找)2.1.3、運(yùn)輸商：點(diǎn)下拉菜單，選擇承運(yùn)商代碼2.1.4、點(diǎn)擊【選擇】2.2彈出運(yùn)費(fèi)清單窗體，勾選需要結(jié)算的清單，點(diǎn)擊

5、確定圖五2.3點(diǎn)擊【確定】后，行上的運(yùn)費(fèi)金額（行運(yùn)費(fèi)金額=行運(yùn)費(fèi)價(jià)格*行已收到貨數(shù)量）將自動(dòng)帶到運(yùn)費(fèi)結(jié)算單的“原幣金額”；注意，這個(gè)運(yùn)費(fèi)金額僅僅是系統(tǒng)缺省的運(yùn)費(fèi)金額，您可以根據(jù)實(shí)際運(yùn)費(fèi)修改“原幣金額”欄。3采購運(yùn)費(fèi)的分?jǐn)?.1按照已經(jīng)收到蘇聯(lián)全額結(jié)算3.1.1全部結(jié)算指運(yùn)費(fèi)分?jǐn)傔M(jìn)入采購成本是對(duì)應(yīng)的采購訂單“已收到”的全部數(shù)量，只要在采購訂單頭上點(diǎn)擊右側(cè)《設(shè)置》　　《雜項(xiàng)費(fèi)用》彈出雜項(xiàng)費(fèi)用窗體，點(diǎn)擊【雜項(xiàng)費(fèi)用】進(jìn)入雜項(xiàng)費(fèi)用交易記錄窗體，3.1.2下拉框選擇雜項(xiàng)費(fèi)用代碼，選擇運(yùn)費(fèi)，輸入運(yùn)費(fèi)金額（不含

6、稅金額），注意增值稅組和增值稅（物料）組清空（運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅在總賬處理）；3.1.3點(diǎn)擊《設(shè)置》　《分?jǐn)偂?.1.4點(diǎn)擊分?jǐn)偤?，系統(tǒng)彈出下圖窗口：注意：雜項(xiàng)費(fèi)用分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)請(qǐng)選擇“凈額”，表示按訂單行的金額進(jìn)行分?jǐn)偅还催x“已收到”，表示僅對(duì)已收到的數(shù)量分?jǐn)傔\(yùn)費(fèi)。單擊按鈕“確定”，運(yùn)費(fèi)金額自動(dòng)分?jǐn)偟接唵蔚男猩?，即訂單的行上已收到物料都按收到的金額分?jǐn)偭瞬少忂\(yùn)費(fèi)。3.2按照已經(jīng)收到貨物的數(shù)量部分結(jié)算3.2.1按照金額價(jià)格比手動(dòng)分?jǐn)偟讲少徲唵涡猩现苯虞斎胗?jì)算好的每行物料應(yīng)該承擔(dān)的運(yùn)費(fèi)直接輸入到該行的雜項(xiàng)費(fèi)用

7、中（因?yàn)槿魪牟少徲唵晤^上自動(dòng)分?jǐn)?，將把運(yùn)費(fèi)分?jǐn)偟剿幸咽盏降挠唵涡猩希暨\(yùn)費(fèi)進(jìn)入成本的僅僅是已收到的一部分，請(qǐng)?jiān)谟唵涡猩鲜謩?dòng)錄入需要分?jǐn)偟倪\(yùn)費(fèi)），詳細(xì)步驟：選中要結(jié)算的物料，點(diǎn)擊右下側(cè)《設(shè)置》　　《雜項(xiàng)費(fèi)用》圖七3.2.2點(diǎn)擊【雜項(xiàng)費(fèi)用】進(jìn)入雜項(xiàng)費(fèi)用交易記錄窗體，下拉框選擇雜項(xiàng)費(fèi)用代碼，輸入雜費(fèi)金額（不含稅金額），選擇運(yùn)費(fèi)，增值稅組和增值稅（物料）組清空；雜項(xiàng)費(fèi)用的值：按照部分結(jié)算的物料的金額比直接輸入4、過賬發(fā)票。應(yīng)付會(huì)計(jì)根據(jù)采購結(jié)算單，并分?jǐn)偛少忂\(yùn)費(fèi)到采購訂單，制作運(yùn)費(fèi)結(jié)算單后，點(diǎn)擊【過帳】

8、【發(fā)票】【點(diǎn)擊過帳發(fā)票行】【更新】。當(dāng)前結(jié)算數(shù)量圖九4.1如果采購發(fā)票上的金額和增值稅跟在系統(tǒng)內(nèi)開的發(fā)票、增值稅的金額是一致，直接點(diǎn)擊過賬；如果與系統(tǒng)開的不一致時(shí)，需要進(jìn)行調(diào)整，具體步驟如下：點(diǎn)擊【增值稅】【稅率調(diào)整】【輸入要調(diào)整的稅額】【點(diǎn)擊應(yīng)用】圖十4.2點(diǎn)擊合計(jì)，查看調(diào)整稅后發(fā)票上的金額和增值稅金額是否與采購發(fā)票金額一致，如果不一致再在過帳發(fā)票某一行上的金額進(jìn)行調(diào)整，再次點(diǎn)擊合計(jì)，查看是否一致。詳細(xì)操作如下：點(diǎn)擊【合計(jì)】查看發(fā)票金額和增值稅金額，點(diǎn)擊【確定】圖十一4.3因?yàn)樵谖锪髦蟹謹(jǐn)偟氖?/p>