礦山作業(yè)指導(dǎo)書采購運費和雜費處理方法（舊）

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1、采購運費和雜費的處理方法操作目前采購的運費，在進(jìn)行帳務(wù)處理時，約定原材料以計劃成本核算，運費進(jìn)入材料成本差異；非原材料以實際成本核算，這就產(chǎn)生了非原材料的運費分?jǐn)偟讲少徣霂靻蔚膯栴}。本指導(dǎo)書，主要闡述實際成本核算的物料的采購運費如何分?jǐn)偛少彸杀镜膯栴}。采購運費的處理分兩種情況：原材料和非原材料的運費或分為計劃價核算和非計劃價核算的運費。計劃價核算的運費等同于原材料核算的運費(原材料的運費請直接在總賬處理，具體細(xì)節(jié)本文不再敖述)，非計劃價核算的運費等同于非原材料的運費。實際成本核算的采購運費的核算方法因業(yè)務(wù)進(jìn)程的不同，方法也不同。第一種情況：正常情況下的業(yè)務(wù)處理（當(dāng)期采購發(fā)票尚未

2、過賬）（一）操作步驟：1.采購員在錄入《采購訂單》的時候必須指定承運商。2.采購結(jié)算員根據(jù)貨物發(fā)票制作《采購結(jié)算單》、采購結(jié)算員制作《運費結(jié)算單》連同運費發(fā)票轉(zhuǎn)應(yīng)付會計；3.應(yīng)付會計在《采購訂單》上分?jǐn)偛少忂\費；4.應(yīng)付會計核對貨物的價、稅、運費的金額；過賬《采購發(fā)票》，系統(tǒng)生成會計憑證；同時在《總帳普通日記賬》，處理運費的進(jìn)項稅，如果供應(yīng)商、承運商不一致，則在同一張會計憑證上增加一行調(diào)整分錄。（二）前置工作（設(shè)置一次即可）1、基礎(chǔ)設(shè)置運費代碼和雜費代碼。該運費為不含稅，不要指定稅金組。圖一圖二1、承運商基礎(chǔ)資料的建立（承運商的基礎(chǔ)資料在供應(yīng)商中新建，注意勾選“承運商”，表示此

3、供應(yīng)商是承運商）。圖三（三）詳細(xì)操作步驟1、采購核算員制作貨物《采購結(jié)算單》進(jìn)入【應(yīng)付賬款】【期間】【采購訂單更新】【結(jié)算單】圖四選擇對應(yīng)的結(jié)算客戶，注意事項：?如果結(jié)算時價格有變動，就先維護(hù)《采購貿(mào)易協(xié)議》，然后強制重取貿(mào)易協(xié)議?結(jié)算的周期為上月26日—本月的25日?運輸方式?客戶賬號?【更新】填寫當(dāng)前要結(jié)算的數(shù)量。（注意結(jié)算單行上的數(shù)量可修改，進(jìn)而實現(xiàn)部分結(jié)算）2、制作《運費結(jié)算單》在應(yīng)付帳款中，點擊運費結(jié)算單，新建一行，填寫該行的主要內(nèi)容，具體如圖所示（注意：原幣金額為不含稅，增值稅組為0%）詳細(xì)步驟：2.1請點擊【應(yīng)付賬款】【運費結(jié)算單】【新建行】2.1.1、點擊【新建

4、】，或ctrl+n2.1.2、運費結(jié)算單號：手工錄入；時間：每月的25日前；描述：手工填寫(簡要描述運費核算的摘要，方便日后查找)2.1.3、運輸商：點下拉菜單，選擇承運商代碼2.1.4、點擊【選擇】2.2彈出運費清單窗體，勾選需要結(jié)算的清單，點擊確定圖五2.3點擊【確定】后，行上的運費金額（行運費金額=行運費價格*行已收到貨數(shù)量）將自動帶到運費結(jié)算單的“原幣金額”；注意，這個運費金額僅僅是系統(tǒng)缺省的運費金額，您可以根據(jù)實際運費修改“原幣金額”欄。3采購運費的分?jǐn)?.1按照已經(jīng)收到蘇聯(lián)全額結(jié)算3.1.1全部結(jié)算指運費分?jǐn)傔M(jìn)入采購成本是對應(yīng)的采購訂單“已收到”的全部數(shù)量，只要在采

5、購訂單頭上點擊右側(cè)《設(shè)置》　　《雜項費用》彈出雜項費用窗體，點擊【雜項費用】進(jìn)入雜項費用交易記錄窗體，3.1.2下拉框選擇雜項費用代碼，選擇運費，輸入運費金額（不含稅金額），注意增值稅組和增值稅（物料）組清空（運費的進(jìn)項稅在總賬處理）；3.1.3點擊《設(shè)置》　《分?jǐn)偂?.1.4點擊分?jǐn)偤螅到y(tǒng)彈出下圖窗口：注意：雜項費用分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)請選擇“凈額”，表示按訂單行的金額進(jìn)行分?jǐn)?；勾選“已收到”，表示僅對已收到的數(shù)量分?jǐn)傔\費。單擊按鈕“確定”，運費金額自動分?jǐn)偟接唵蔚男猩?，即訂單的行上已收到物料都按收到的金額分?jǐn)偭瞬少忂\費。3.2按照已經(jīng)收到貨物的數(shù)量部分結(jié)算3.2.1按照金額價格比手動

6、分?jǐn)偟讲少徲唵涡猩现苯虞斎胗嬎愫玫拿啃形锪蠎?yīng)該承擔(dān)的運費直接輸入到該行的雜項費用中（因為若從采購訂單頭上自動分?jǐn)?，將把運費分?jǐn)偟剿幸咽盏降挠唵涡猩?，若運費進(jìn)入成本的僅僅是已收到的一部分，請在訂單行上手動錄入需要分?jǐn)偟倪\費），詳細(xì)步驟：選中要結(jié)算的物料，點擊右下側(cè)《設(shè)置》　　《雜項費用》圖七3.2.2點擊【雜項費用】進(jìn)入雜項費用交易記錄窗體，下拉框選擇雜項費用代碼，輸入雜費金額（不含稅金額），選擇運費，增值稅組和增值稅（物料）組清空；雜項費用的值：按照部分結(jié)算的物料的金額比直接輸入4、過賬發(fā)票。應(yīng)付會計根據(jù)采購結(jié)算單，并分?jǐn)偛少忂\費到采購訂單，制作運費結(jié)算單后，點擊【過帳】【發(fā)

7、票】【點擊過帳發(fā)票行】【更新】。當(dāng)前結(jié)算數(shù)量圖九4.1如果采購發(fā)票上的金額和增值稅跟在系統(tǒng)內(nèi)開的發(fā)票、增值稅的金額是一致，直接點擊過賬；如果與系統(tǒng)開的不一致時，需要進(jìn)行調(diào)整，具體步驟如下：點擊【增值稅】【稅率調(diào)整】【輸入要調(diào)整的稅額】【點擊應(yīng)用】圖十4.2點擊合計，查看調(diào)整稅后發(fā)票上的金額和增值稅金額是否與采購發(fā)票金額一致，如果不一致再在過帳發(fā)票某一行上的金額進(jìn)行調(diào)整，再次點擊合計，查看是否一致。詳細(xì)操作如下：點擊【合計】查看發(fā)票金額和增值稅金額，點擊【確定】圖十一4.3因為在物流中分?jǐn)偟氖?/p>