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1、《國(guó)際結(jié)算》結(jié)課論文——淺談信用證在國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)防學(xué)院：經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)：金融1201姓名：張晶晶學(xué)號(hào)：311210080118淺談信用證在國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)防【摘要】至今為止信用證在國(guó)際貿(mào)易中已有近百年的歷史，是當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易結(jié)算領(lǐng)域中最為廣泛的一種結(jié)算方式。為了解決買賣雙方相互不信任的問題，銀行以其信用介入，在有條件的前提下保證賣方只要提供與銀行開立的信用證相符合的一系列單據(jù)，銀行便可向賣方付款。但是從信用證制度本身來說，信用證同時(shí)也存在著諸多的風(fēng)險(xiǎn)，給從事貿(mào)易的雙方造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。信用證外部保護(hù)機(jī)制相對(duì)薄弱，信用證當(dāng)事人因素，也是信用
2、證欺詐產(chǎn)生的原因。杜絕欺詐的產(chǎn)生是十分困難的，在實(shí)務(wù)中，只有做好充分的事先準(zhǔn)備，才能最大限度地避免欺詐的發(fā)生。信用證交易各當(dāng)事人，包括貿(mào)易雙方和銀行職員，都要做好自我防范，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)防范意識(shí)等，避免受到不必要的損失?！娟P(guān)鍵詞】國(guó)際貿(mào)易結(jié)算、風(fēng)險(xiǎn)、信用證欺詐、風(fēng)險(xiǎn)防范一、信用證結(jié)算的發(fā)展現(xiàn)狀及概述1、信用證的發(fā)展現(xiàn)狀信用證是國(guó)際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。信用證指開證銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內(nèi)符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。信用證雖然依據(jù)合同開立，但在法律效力上與合同相互獨(dú)立，只要賣方向銀
3、行提交的單據(jù)符合申請(qǐng)人申請(qǐng)開證時(shí)所要求的單據(jù)，銀行即應(yīng)付款，而不審核賣方是否實(shí)際按合同約定履行了義務(wù)，也不審核合同內(nèi)容。原因是為了降低銀行風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)想買賣雙方因合同發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)，銀行無法判斷哪方的主張是合法的，所以只審核單據(jù)，只要單據(jù)符合要求即付款。國(guó)際貿(mào)易中，信用證是國(guó)際貿(mào)易中運(yùn)用最為廣泛的結(jié)算方式，由于它以銀行信用為保證，以銀行獨(dú)立性付款責(zé)任為基礎(chǔ)，因此具有一定的可靠性和安全性。但是由于銀行在信用證結(jié)匯中只對(duì)單證作表面的審查，不負(fù)責(zé)采取進(jìn)一步行動(dòng)來調(diào)查單據(jù)的真實(shí)性，從而無法審查貨物的真實(shí)性，這使得一些不法商人有機(jī)可乘，信用證案拒付和欺詐案件屢屢發(fā)生。2
4、、信用證的特點(diǎn)(1)銀行負(fù)責(zé)第一付款責(zé)任。信用證是銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。只要出口商在信用證規(guī)定的期限內(nèi)提交符合規(guī)定的單據(jù)，開證行就必須保證付款。(2)信用證是一種自足文件。即信用證是以合同為基礎(chǔ)，但又獨(dú)立于合同之外的一種契約。當(dāng)信用證與合同不符時(shí)應(yīng)按照信用證的有關(guān)規(guī)定。(3)信用證業(yè)務(wù)是一種純單據(jù)業(yè)務(wù)。只要受益人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交與信用證規(guī)定相符的單據(jù)即單單一致、單證一致，銀行即付款，只看單據(jù)不看貨物。3、信用證作用（1）使進(jìn)出口雙方利益更有保障。信用證是一種雙重保證，以銀行的自身信用做保證，既降低了出口商的收款風(fēng)險(xiǎn)，又降低進(jìn)口商未收
5、貨先付款或支付與信用證明不符的貨物風(fēng)險(xiǎn)。（2）提供資金融通。便于進(jìn)出口商向銀行融資資金，有利于資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大貿(mào)易額。（3）對(duì)銀行的作用。開證行接受進(jìn)口商的開證申請(qǐng)之后，即承擔(dān)開立信用證和付款的責(zé)任。所以，進(jìn)口商在申請(qǐng)時(shí)要向銀行交付一定的保證金或擔(dān)保物，這也為銀行利用資金提供便利。二、信用證的流通程序：?1．合同約定以信用證方式付款，同時(shí)約定必須向銀行提交的單據(jù)，一般是提單、發(fā)票、合格證明等。?2．買方申請(qǐng)銀行開立信用證，同時(shí)按合同約定填寫對(duì)方付款時(shí)必須提交的單據(jù)。?3．賣方將貨物裝船，取得由船主簽發(fā)的提單（買方只有擁有提單才能提取貨物，而原則上只有付
6、款才能取得提單）。?4．賣方將提單及其它單據(jù)交給當(dāng)?shù)劂y行，再由當(dāng)?shù)劂y行郵遞給賣方所在地銀行。賣方所在地開證行審核單據(jù)是否與買方開證時(shí)所要求的相符。?5．如果相符，將付款。果不符，可以拒付，實(shí)踐中把提單交給買方?jīng)Q定，買方可以要求拒付，但買方如果提貨就要付款。其實(shí)買方提貨后，單證仍不符，銀行仍可以拒付，銀行要求買方提貨就必須付款的真實(shí)原因是：按照UCP500的規(guī)定，銀行付款之前買方原本得不到提單，不能提貨，銀行既然把提單交給了買方，相應(yīng)的提貨風(fēng)險(xiǎn)也就轉(zhuǎn)移給了買方。三、信用證在國(guó)際結(jié)算中存在的風(fēng)險(xiǎn)1.進(jìn)口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)信用證在開出之后，它就成為獨(dú)立于買賣合同
7、以外的獨(dú)立的契約，信用證當(dāng)事人應(yīng)該完全按照信用證條款規(guī)定的內(nèi)容履行權(quán)利和義務(wù)。雖然銀行有義務(wù)正確、謹(jǐn)慎地審查一切單據(jù)，但這種審查僅僅以確保單據(jù)表面是否符合信用證條款制度為準(zhǔn)，對(duì)于單據(jù)中規(guī)定或附加的一些軟條款，或?qū)τ诮灰字杏嘘P(guān)貨物的情況等都不負(fù)有責(zé)任。若出口商向進(jìn)口商提供的商品以次充好，以假冒真，但是信用證上沒有辦法體現(xiàn)出來，所以只要出口商所提供的單據(jù)與信用證上向符合，銀行負(fù)有無條件付款的責(zé)任，出口商照樣可得到貨款，進(jìn)口商就會(huì)受到資金和貨物上的雙重?fù)p失。另外，出口方也會(huì)與承運(yùn)公司聯(lián)合起來實(shí)施對(duì)買方的詐騙。通過修改了實(shí)際的裝船日期利用銀行不審查提單的特點(diǎn)
8、，成功的向銀行議付貨款。進(jìn)口商在收到貨物后，即使發(fā)現(xiàn)了貨物的質(zhì)量、數(shù)量等要求不符合合同里的要求，也沒有辦法追
