銀行業(yè)監(jiān)督管理法釋義-第四章監(jiān)督管理措施

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1、文章來源：中顧法律網(wǎng)中國第一法律門戶www.9ask.cn中顧法律網(wǎng)提供更多免費司法考試資料下載銀行業(yè)監(jiān)督管理法釋義-第四章監(jiān)督管理措施　　本章共九條，規(guī)定了銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管時有權(quán)采取的具體措施，對銀行業(yè)金融機構(gòu)違反審慎經(jīng)營原則采取的措施，對銀行業(yè)金融機構(gòu)的接管或促成機構(gòu)重組、撤銷，以及對銀行業(yè)金融機構(gòu)董事、高級管理人員的財產(chǎn)和人身的限制措施等。　　第三十三條銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)履行職責的需要，有權(quán)要求銀行業(yè)金融機構(gòu)按照規(guī)定報送資產(chǎn)負債表、利潤表和其他財務會計、統(tǒng)計報表、經(jīng)營管理資料以及注冊會計師出具的審計報告?！　釋義]本條是關(guān)于銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)實行非現(xiàn)

2、場監(jiān)管時，有權(quán)要求銀行業(yè)金融機構(gòu)報送相應的報表、報告和資料，并明確規(guī)定有權(quán)要求銀行業(yè)金融機構(gòu)報送外部審計報告的規(guī)定?！　”緱l規(guī)定是銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)開展非現(xiàn)場監(jiān)管的重要措施，明確銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有要求銀行業(yè)金融機構(gòu)報送資料的權(quán)力?！队行сy行監(jiān)管核心原則》原則18明確規(guī)定：“監(jiān)管者必須具備在單個和并表的基礎(chǔ)上收集、審查和分析各家銀行的審慎報告和統(tǒng)計報表的手段”。非現(xiàn)場監(jiān)管的第一步數(shù)據(jù)采集，首先銀行業(yè)金融機構(gòu)按照國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)統(tǒng)一規(guī)定的格式和口徑報送基礎(chǔ)報表和數(shù)據(jù)，形成監(jiān)督管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫;然后銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)從數(shù)據(jù)庫中采集所需要的數(shù)據(jù)，以進行非現(xiàn)場監(jiān)管分析。銀行業(yè)監(jiān)督管理

3、機構(gòu)的監(jiān)管部門和統(tǒng)計部門按照非現(xiàn)場監(jiān)管指標和風險分析的要求進行分類和歸并。在此基礎(chǔ)上，按照事先已經(jīng)設計出的軟件系統(tǒng)和一套風險監(jiān)測、控制指標、自動生成資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足率等一系列指標，進行風險監(jiān)測和分析。因此要求銀行業(yè)金融機構(gòu)按照規(guī)定報送資產(chǎn)負債表、利潤表和其他財務會計報表、統(tǒng)計報表、經(jīng)營管理資料是國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)進行非現(xiàn)場監(jiān)管、建立監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，以及進行統(tǒng)計調(diào)查的重要措施。　　非現(xiàn)場監(jiān)管能否成功實現(xiàn)，關(guān)鍵是看有無廣泛、真實的資料來源，因此嚴格遵守監(jiān)管制度，及時、準確地填制、報送有關(guān)報表材料成為各國對非現(xiàn)場監(jiān)管的共同要求。　　一些國家的法律對商業(yè)銀行資料報送提出了更高的要求。如

4、美國聯(lián)儲規(guī)定須提交的報表還包括：反映資產(chǎn)負債表特別項目的有關(guān)附表，如存貸款明細表、逾期貸款明細表等;資產(chǎn)負債表上未能反映的報表，如表外項目明細表;有關(guān)特別經(jīng)營的報告，如各項存貸款統(tǒng)計報告、內(nèi)部借貸統(tǒng)計報告、信托業(yè)務統(tǒng)計報告、消費信用統(tǒng)計報告、現(xiàn)金交易統(tǒng)計報告等?！　≡谖覈瑘蟊碣Y料可以采取直接報送報表、報送計算機存儲介質(zhì)或進行數(shù)據(jù)通訊等方式傳遞。為確保有關(guān)材料真實、充分，除銀行業(yè)金融機構(gòu)應對其報送資料的完整性、真實性和準確性負責外，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)要求被監(jiān)管銀行業(yè)金融機構(gòu)提供由外部審計機構(gòu)出具的審計證明，也有權(quán)直接對這些材料的真實性進行核查。在本法中規(guī)定監(jiān)管當局有權(quán)要求銀行業(yè)

5、金融機構(gòu)及時報送外部審計報告的原因在于;一是外部審計是銀行類金融機構(gòu)外部監(jiān)管的重要組成部分，是監(jiān)管當局實施有效監(jiān)管的必要補充，因此監(jiān)管當局需要借助外部審計來了解銀行類金融機構(gòu)的經(jīng)營狀況及存在的問題。二是一般情況下審計雙方簽訂的審計協(xié)議中都明文規(guī)定審計報告不得提供給第三方，據(jù)此被審計機構(gòu)和審計機構(gòu)一般都拒絕向監(jiān)管當局提供審計報告的全部內(nèi)容?！　〉谌臈l銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，可以采取下列措施進行現(xiàn)場檢查：　　(一)進入銀行業(yè)金融機構(gòu)進行檢查;文章來源：中顧法律網(wǎng)中國第一法律門戶www.9ask.cn中顧法律網(wǎng)提供更多免費司法考試資料下載　　(二)詢問銀行業(yè)金融機構(gòu)的工作人員

6、，要求其對有關(guān)檢查事項做出說明;　　(三)查閱、復制銀行業(yè)金融機構(gòu)與檢查事項有關(guān)的文件、資料;對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存;　　(四)檢查銀行業(yè)金融機構(gòu)運用電子計算機管理業(yè)務數(shù)據(jù)的系統(tǒng)?！　∵M行現(xiàn)場檢查，應當經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)負責人批準?，F(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于二人，并應當出示合法證件和檢查通知書;檢查人員少于二人或者未出示合法證件和檢查通知書的，銀行業(yè)金融機構(gòu)有權(quán)拒絕檢查。　　[釋義]本條是關(guān)于現(xiàn)場檢查的具體規(guī)定，包括銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查可以采取的措施和應當遵循的程序。　　本條明確規(guī)定了銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)現(xiàn)場檢查的措施;　　一是可以進入銀行業(yè)金融機構(gòu)的

7、任何場所進行檢查，現(xiàn)場檢查是檢查人員親自到被檢查機構(gòu)的辦公和營業(yè)場所進行實地檢查，為此需賦予檢查人員根據(jù)檢查需要進入被檢查銀行業(yè)金融機構(gòu)任何場所的權(quán)力。　　二是可以詢問工作人員，要求其對有關(guān)檢查事項做出說明。檢查人員通過找被檢查機構(gòu)的負責人、部門負責人或者重要崗位的業(yè)務人員進行座談，就他們各自負責的工作進行提問，或者檢查人員針對被檢查機構(gòu)業(yè)務經(jīng)營的異常變化，向其負責人或者其他工作人員進行詢問，讓其書面或者口頭解釋。通過談話和質(zhì)詢來尋